下面是小编为大家整理的2022年企业内部控制存在问题与对策研究,供大家参考。希望对大家写作有帮助!
企业内部控制存在的问题与对策研究4篇
【篇一】企业内部控制存在的问题与对策研究
试论国有企业内部控制存在的问题与优化对策
中图分类号：f270 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2013）04-000-02
摘 要 国有企业内部控制是指，国有企业以专业管理制度为基础，以防范风险、有效监管为目的而形成的管理规范。为了保证国有企业的管理和经营有效进行，并对其实行有效的监督；
防范国有企业的经营风险，保护国有资产的安全；
保证国有企业会计信息的真实，防止舞弊现象的发生，国有企业管理者必须建立和完善内部控制制度。从实际情况来看，国有企业内部控制存在诸多问题，并因为这些问题而导致的管理和运行无序，监督不力，会计信息作假，甚至违法犯罪等现象层出不穷。
关键词 国有企业 内部控制 问题 优化对策
前言：国有企业是我国国民经济的主体，也是我国国民经济的命脉所要。目前，国有企业内部控制存在着诸多问题，并因为这些问题而导致的国有企业违法犯罪层出不穷，引起了社会的广泛关注。对一个企业来说，完善的内部控制制度对企业规范管理和合理经营起着至关重要的作用。《上市公司2011年年度报告工作备忘录》明确规定，上市公司必须加强内部控制，做好年报披露，进一步加强对上市公司的监管，提升上市公司的治理水平。近几年来，对国有企业内部控制的研究已经越来越多，通过对国有企业内部控制存在的问题的研究，提出具有针对性的优化策略，是每一个国有企业内部控制研究者的职责和目的所在。
一、国有企业内部控制存在的问题
（一）国有企业先天缺陷导致的内部控制的问题
国有企业是政府授权经营国有资产的企业，其管理者或决策者直接对国有资产的保值、增值和完整性负责。由于我国经历过较长的计划经济时期，因此国有企业管理者或决策者对国有企业的管理还是受到过去计划经济时期的旧观念和旧思维方式的影响和制约，难以接受和适应市场经济对国有企业内部控制的要求。一些国有企业管理者依据政府现有资源和自身优质国有资产的优势，对历史债务和经营风险不重视，好大喜功，重生产数量，轻生产质量；
重生产管理，轻财务管理。而且，国有企业管理部门庞大复杂，质量也是参差不齐，对出现的经营问题（比如管理紊乱，执行不力，经营方针不明确，决策不合理，不科学等）和财务问题（比如会计信息不真实，财务紊乱，修改利润等）也只是应付处理，导致国有企业出现严重的经营风险和财务风险。
【篇二】企业内部控制存在的问题与对策研究
企业内部控制与风险管理存在的问题及对策
作者：龚茹[1];
作者机构：[1]江西燕京啤酒有限责任公司,江西吉安343119;
来源：全国流通经济
ISSN：2096-3157
年：2018
卷：000
期：033
页码：P.43-44
页数：2
中图分类：F275
正文语种：CHI
关键词：企业内部控制;风险管理;存在的问题;对策
摘要：在社会经济不断发展的背景下,全球一体化趋势加剧,风险逐渐成为了阻碍企业目标实现的基本因素,管理和控制风险凸显出来的作用越来越高.不过,受诸多因素的影响,我国还没有加大对风险管理的认识力度,大部分企业在运行期间,并没有根据企业具体经营情况制定相应的内部控制和风险管理制度,使得企业发展期间受到了很大的约束.本文主要根据企业内部控制和风险管理过程中存在的问题提出了相应的对策.
【篇三】企业内部控制存在的问题与对策研究
企业内部控制存在的问题及对策作者：袁礼来源：《经营者》2019年第14期
摘 要 在经济持续下滑不断经历改革的形势下，我国企业的发展普遍面临经营利润缩小、经营风险变大的问题，提高内部管理水平已经成为企业实现可持续发展的必然选择。内部控制作为企业自我调整经营活动的手段与措施，其对企业管理水平和风险防范能力的提升有重要意义。基于此，本文以污水处理企业为研究对象，就其内部控制运行情况进行研究。本文首先阐述了内部控制的概念，同时点明污水处理企业的经营特点以及应用内部控制的重要性。在此基础上，分析企业在内部控制建设中面临的问题，最后针对性地提出优化企业内部控制建设的策略。
关键词 污水处理企业 内部控制 问题 对策
一、内部控制概述
内部控制是企业为了实现经营目标而采取的一系列手段、方法的总称，主要目的是保障企业经营中各项活动的合法合规、资产的安全完整以及财务信息的真实、可靠、完整，同时，规范企业管理层和员工的行为，提高企业的管理水平和风险防范能力。在企业不断发展的过程中，内部控制从最早主要着眼于保护财产的安全完整和会计信息资料的准确，到现在经过不断完善，逐步形成系统性的内部控制体系，其在企业经营管理中的主要作用可以概括為以下几点：第一，保证会计信息资料的准确性和真实性;第二，确保企业各项经营活动的顺利开展，有利于企业经营目标的实现;第三，保护企业财产的安全性和完整性;第四，确保企业制定的各项制度可以贯彻落实;第五，为审计工作的开展提供良好的基础。所以，科学合理的内部控制是企业提高经济效益的重要手段。
二、污水处理企业内部控制建设中存在的问题
以A污水处理企业为例，A企业主要负责生活污水和生产废水处理，包括泵站、管网、污水处理设施、再生水利用设施的日常运行和维修改造，而污水处理项目投资通常具有投资额大、项目回收期长的显著特点。通过对A企业的分析，发现其在内部控制建设中主要存在以下问题：
【篇四】企业内部控制存在的问题与对策研究
中国石油企业内部控制存在的问题及对策研究
作者：郭锴
来源：《现代商贸工业》2020年第29期
摘 要：在社会经济快速发展的趋势下，我国市场竞争日益激烈，对于企业管理来讲，理应朝着科学化、规范化、合理化方向不断迈进。其中，内部控制对于企业来讲极为重要，作为防范各类风险的主要手段，不仅能够为企业在生产经营决策等方面提供有价值的参考依据，而且有利于帮助企业提升综合实力，从而实现核心竞争力的有效提升。由于历史原因，中国石油企业大部分是国有企业，由于受到传统计划经济等方面的影响，其内部控制还存在一些问题，离现代企业科学管理的要求还有一定差距。本文以中国石油企业为研究对象，通过分析石油企业内部控制存在的问题，进而对加强石油企业内部控制的对策提出了一定的建议，以期望能够帮助石油企业提升内部控制水平，从而更好的防控各类风险。
关键词：石油企业;内部控制;问题;对策
中图分类号：F23 文献标识码：A doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2020.29.055
0 引言
内部控制对于企业的重要性毋庸置疑，但是很多企业对于内部的认识并不深入。中国石油企业大部分是国有企业，依托石油能源获取巨大的经济效益，作为垄断性企业，其内部控制意识并不强烈，因此在内部控制方面或多或少也还存在着一些问题，例如，内控制度不完善，职责不明确;风险防范力度不足;人员综合素质有待提升等问题。本文以期望通过研究石油企业内部控制的问题与对策，从而对企业内部控制有更加全面与直观的了解，对于石油企业来讲具有一定的现实意义。
1 现阶段石油企业内部控制存在的问题
1.1 内部管理职责未科学划分
中国石油企业由于传统管理体制以及其他因素的影响，导致内控制度不够健全，其内部管理职责未做到科学划分，例如，管理与运营、生产、监督等责任不够明确;所有权与经营权定位比较模糊;政企不分;董事长与总经理的权利划分不够明确，从而出现“一肩挑”的管理模式，这样内控制度比较混乱，容易出现越权行事、职权滥用以及贪污受贿等问题。同时，还会对石油企业内部的决策、生产经营活动等方面产生影响，进而导致生产经营活动出现不科学、不合理、不规范等问题。石油的内部控制理应涵盖各个方向，无论是高层管理者，还是基层的员工，应当做好全面控制，这也是石油企业内控制度以及职责划分需要重点进行改善的地方。
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