行政事业资产管理绩效评价报告13篇
行政事业资产管理绩效评价报告篇1
为进一步加强学院财务管理，规范财务审批程序和校内各核算单位的财务收支行为，提高工作效率，明确经济责任，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》，结合学院财务运行实际，特制定本制度。
第一条 人员经费支出的审批
（一）国家规定的工资由计划财务处根据组织人事处审批的工资标准按月造表发放；各类津补贴和绩效工资、奖金由组织人事处根据各处室提供的信息按月造表，由计划财务处审核后发放。
（二）各教学系（院）部发放的课时津贴、奖励性绩效工资及各类补贴等按学院《系（院）部包干经费管理办法（试行）》执行，实行总量控制。
第二条 公用经费支出的审批
（一）日常包干经费、日常专项经费。
由学院年度预算经费列支的二级系（院）及处室包干经费、日常专项经费，在2000元以下的（不含2000元）原则上由各部门负责人审批。在2000元以上至5000元以下由分管院领导审批；在5000元以上至5万元以下由分管财务院领导审批；在5万元以上由院长审批。系（院）部行政负责人、党总支书记发生费用支出，互相审核，报主管院领导审批。
（二）教学设施设备购置经费。
由教务处根据学院专业发展规划、年度专业建设目标及重点专业建设方案，提出年度教学设施设备经费分配原则，拟定初步分配方案；科研与发展规划处根据分配方案，组织由教务处参与、相关专家组成的教学设施设备建设项目论证小组进行论证，形成经费分配的具体方案，提交学院审议后纳入学院年度预算。如年初经费预算与实际项目采购形成差价，则差价部分由科研与发展规划处负责统筹并继续用于教学设施设备建设。按年度预算确定的教学设施设备各项目建设经费须经分管财务院领导和院长审批。
（三）立项项目经费。
立项项目是指各处室系部已立项的专业、课程、教学团队与名师、实训基地等重点建设项目以及科研课题费等。每年初由各项目负责人根据已立项的建设（研究）项目、建设（研究）进度及经费使用方案提出预算要求，经科研发展规划处审核后报学院分管院领导审批，并由财务处建立项目专项经费，实行项目负责人责任制。纵向科研项目经费的报销根据相关文件内容要求及学院科研工作有关规定执行，其支出内容、支出范围由项目负责人审核，科研与发展规划处审批；横向科研（含专业性公司）经费的报销根据协议规定、学院科研工作有关规定执行，由项目负责人审核，所在部门负责人审批；重点建设项目经费的报销根据项目检查验收要求和重点建设项目管理规定执行，由项目负责人审核，科研发展规划处审批，再依据经济责任事项实行分级、分层的“财务一支笔”审批。
（四）基建、维修与物资采购经费。
按规定需执行集中采购的项目，由申请采购部门按年初预算报学院采购小组，由采购小组按采购审批程序申报，按规定需执行政府招标采购的，或者应实行政府采购备案的项目，必须按规定程序办理，确保手续齐全，相关经费在报销之前先由采购小组进行审定，再依据经济责任事项实行分级、分层的“财务一支笔”审批。基建项目，需由后勤服务处报项目计划及工程支付进度，并报学院研究，在学院财力范围内予以安排，基本建设经费经分管基建院领导及分管财务院领导审定后，报院长审批。
第三条 部分特殊公用经费的审批
（一）会议费。经学院批准承担且需由学院安排或补助经费的各类会议，应编制会议费预算报送学院党政办公室，由党政办公室签署意见、分管院领导及分管财务院领导审核，院长审批后，按批准额度报销。
（二）差旅费。差旅费实行事前报批制，差旅费开支标准按学院《差旅费管理办法》执行。各部门处职领导出差时，应严格按照学院领导干部外出报告、审批制度的有关规定执行，外出经费报销以有关领导批准签字为准，无领导批准一律不予报销，经费包干单位不得以其他事由在包干经费中列支差旅费。外出差旅报销时需附《差旅审批单》，会议差旅报销时需附会议通知，培训差旅报销时需附培训通知。旅途中确需超标准乘坐飞机或火车软卧的以及确需私车公用出差的，应在审批单中予以说明，按《差旅费管理办法》的规定报销。
（三）业务往来招待费。按学院《公务接待管理办法》执行。
（四）由各部门邀请专家开展的学院层面专题或学术讲座，以及围绕学院项目建设咨询相关专家发生的讲座费、劳务费及咨询费等，以工资单方式进行发放的，要进行严格控制，须由分管财务院领导审批。
（五）出国（境）经费。出国（境）经费从严控制，单独预算，由院长审批。
（六）公务用车运行维护费。属于公务用车的车辆修理费、汽油费、过路过桥费、驾驶员补贴费用，须先由学院办公室负责上报并纳入学院年度预算，费用报销由学院办公室审核、分管院领导和分管财务院领导审批，超过5万（含5万），由院长审批。
（七）借款。为有效减少暂付款项资金的不合理挤占，加速资金周转，对现金借款严格按照“前账未清、后账不借”的规定执行。
学生及非学院在编人员不能作为借款人办理借款手续（学生住院借款除外）。情况特殊确需借款的，由学生所在系部负责签审并负责清缴。
各系（院）部、处室借款人的现金借款由所在部门负责人审核，由分管财务院领导、院长审批。
（八）预付款。从严控制预付款，根据文件或合同有关付款内容要求执行。包干经费支出的，由系（院）部负责人审批；处室、系（院）部公用经费支出由分管财务院领导审批。超过5万（含5万），由院长审批。
（九）预收代收款的支出。属系（院）的预收代收款的支出，由系（院）负责人审批；属职能部门的预收代收款的支出，由职能部门负责人审核、分管财务院领导审批。投标押金由职能部门审批。
（十）相关职能部门建立的各项项目经费。建立项目经费由院长审批，报销时由项目负责人报归口系（院）部负责人审核、相关职能部门审批。学院层面的学生奖助学金，由职能部门负责报分管院领导审核、分管财务院领导审批，超过5万（含5万），由院长审批。
第四条 非预算内经费的报批程序
非预算内经费的报批程序，按《xx技师学院预（决）制度》的规定执行。
第五条 财务收支审批责任
各级审核、审批责任人要严格执照国家财经法律法规、学院规章制度履行审批职责，并对签批事项的真实性、合法性、合理性负责。
无论何种经费支出，财务人员必须严格执行经费审批权限的规定，凡必须由主管院领导审批的，主管院领导离校期间，由分管财务院领导审批；凡必须由分管财务院领导审批的，分管财务院领导离校期间，由院长审批；院长离校期间，由院党委书记审批。
各系（院）部、处室必须明确部门预算经费分管人，并报财务处备案。分管人因学习、工作需要，在离校期间，必须授权委托本部门其他负责人代管本部门财务报账和预算工作，同时行使经费使用审批权，并出具授权委托书，经主管院领导批准后，报财务部门备案。
各部门负责人和经办人员必须严格遵守学院规定，不得将单项支出金额化大为小，化整为零，逃避审查和财务监督。
第六条 本制度由计划财务处负责解释。
行政事业资产管理绩效评价报告篇2
本人从事档案管理工作以来，在局领导和同志们的关心支持帮忙下，经过自我的努力，较好地履行了职责，圆满地完成了各项工作任务。现将工作总结如下：
一、档案资料的收集
参与了对各科室档案的接收进库工作。共参与接收文书档案x卷，会计档案x卷，用地档案x卷，地籍档案x卷，土地利用总体规划档案x卷，监察档案x卷，规划档案x卷，交易档案x卷，人事档案x卷，评估档案x卷，矿管档案x卷，底图档案x卷，基建档案x卷，照片档案x张，录像、光盘x盘，图书资料x册。
二、档案资料的整理
在接入库前，对各科室的档案进行案卷质量检查，对不贴合入库要求的进行指导并帮忙进行整理。参与整理底图、航片x份，分类组卷归档x卷；对x张照片按相关要求进行了整理归档。负责资料的管理工作。对图书进行了分类整理，近年来按规范要求整理资料x余册。并按相关要求，建立健全了资料接收、整理与管理体系。对x卷基建档案进行了整理归档。
三、档案资料检索利用
负责对各科室全引目录的接收和整理工作，对各科室报送的x册全引目录进行了整理，并精装成册，并在原有检索工具的基础上，根据局内档案利用状况不断完善，不断增加，续添了职务任免专题目录、专业技术职务专题目录、先进个人专题目录，人名索引x条、用地档案x条、地籍档案x条、监察档案x条、土地利用总体规划档案x条、规划档案x条、基建、设备、资料、实物目录共x条。健全了检索体系。用心参与档案信息开发利用工作。负责资料与档案的接待利用工作。共接待利用者x人，编写了档案利用实例效果汇编。
四、档案资料保管保护
负责对局内档案资料的安全管理。定期对其数量和保管状况进行全面检查，填写登记簿；对档案资料库内温湿度按照要求进行调控，并及时对档案资料进行除尘、消毒，定期清理库房卫生，并进行安全检查，未出现任何事故。
五、档案资料的统计
负责档案资料的登记与统计工作。建立了各种登记统计簿册，并及时进行登记统计。按上级要求及时报送有关数据。
行政事业资产管理绩效评价报告篇3
近几年，银行业金融机构不断发生违法违规案件，尤其是一些大案、要案，金额巨大，情节恶劣，给银行业金融机构的信誉和社会形象带来了不利影响。为有效防控和化解各类风险，提升风险防控能力，确保健康可持续发展，省联社下发了《四川省农村信用合作社联合社“风险控制年”活实施方案》，县联社也印发了《马边彝族自治县农村信用合作联社“风险控制年”活动实施工作方案》，通过学习贯彻，使我对“风险控制年”活动有了更深入的认识和体会。现将本人的心得体会浅淡如下：
一、案件发生的原因分析
纵观金融案件的发生，尽管形式各异，但究其原因，主要是由于各项内控制度未履行好、落实好造成的。通过近段时间的学习，我们发现这些案件除暴露银行业金融机构内部管理松懈，有章不循，处罚不力等问题外，另外一个重要的原因就是忽视了员工道德风险的控制。主要体现在：一是员工整体素质不高，教育乏力。二是防患意识不强，管理乏力。三是稽核检查图形式、走过场，监督乏力。
二、怎样预防案件发生
通过这次活动，每个员工只要进行自我教育、自我剖析，吸取教训，警钟长鸣，并对照有关金融法规和农村信用社规章制度，自我查找履行岗位职责及遵纪守法等方面的差距，明确今后工作的努力方向，就必将使我们农村信用社违法违规案件得到遏制，案件数量不断下降。
一是要经常性抓好员工的政治思想和职业道德教育，使其树立正确的人生观、价值观，自觉抵制腐朽思想的侵蚀，做到“常到河边走，就是不湿鞋”，做到警钟常敲，预防针常打。
二是抓好员工监督管理，健全要害岗位、重要环节人员轮岗，异地交流制度和相互制衡机制，严防内部工作人员互相勾结，共同作案。
三是抓苗头，抓落实，抓薄弱环节，确保案防措施到位。对于地处边缘的网点及员工作为案防工作的重点，强化稽核人员的岗位责任，采取现场稽核，重点审查和非现场监督等方式，定期和不定期地开展序时检查和岗位离职审计。四是建立健全好各种规章制度。加强制度建设，重视员工道德风险防范，严格操作流程，把对员工思想排查工作纳入议事日程;同时对员工“班前看神态、班中看情绪、吃饭看胃口、交流看心情、下班看快慢、班后看做啥。”通过这“六看”，基本上能够及时发现员工心态是否失常，做到密切关注员工思想动态，将各种诱发案件的隐患消灭在萌芽状态。
总之，通过本次学习，我深深体会到，只要我们大家不断增强自身的遵纪守法的自觉性和主动性，结合本岗位的实际情况，认真地进行自我教育，自我约束，吸取教训，警钟长鸣，提高防范意识，相信我们的信合明天会更美好!
行政事业资产管理绩效评价报告篇4
为规范学校管理，控制风险，保证经济活动的正常开展，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《内部会计控制规范》等法律法规的规定，结合我单位的所处行业、资产结构以及自身特点和发展需要，制定了一整套贯穿于学校财务管理各层面、各环节的内部控制制度体系，并不断地及时补充、修改和完善，并在实际工作中严格遵循。
现对内部控制制度的建立和实施情况自我评价如下：
一、内部控制制度建立健全并有效实施
（一）内部环境
控制环境提供学校纪律与架构，并影响教职工的控制意识，是所有其它内部控制组成要素的基础。学校近年来不断改善控制环境，主要表现在：
1、健全的治理结构、科学的内部机构设置和权责分配制度
目前，学校的治理结构健全，内部机构设置科学，权责分配合理。学校制定了一系列内部控制制度等重大决策的程序和规则文件，明确学校教职工的权利和义务；学校管理层在开展具体经济业务时，能够根据不同环境和自身发展情况，不断调整内部组织结构，出台新的措施，激发全体教职工的工作热情，使我校教育教学质量继续保持着高速度发展步伐。
2、学校文化建设
学校文化是学校生命力的表现，我校在发展过程中重视校园文化的建设和发展，学校每年都组织专门的校园文化建设和弘扬师德师风专题活动，教职工加深了对校园文化的理解，做小事、做细事、做具体事的工作作风深入人心，增强了教职工的凝聚力，教职工中不断涌现无私奉献的感人事迹。
3、人力资源政策
我校不断的培训促进了教职工专业技能的发展；员工的考核、晋升与奖惩使得教职工在公平、公开、公正的环境中发展，我校注重个人的品德、能力和发展前景。学校对财会等关键岗位员工的轮岗制衡要求强化了学校的管理意识，确实保障了学校的发展。
4、内部审计机制
我校重视内部审计工作的开展，有效的防范了学校经济活动中存在的风险。
（二）风险防范
我校根据各种经济活动实施的特点，制定和完善风险管理政策和措施，确保经济活动风险的可知、可防与可控，确保我校经费使用安全。对已知风险点，定期进行评估、提示及完善。通过风险防范、风险转移及风险排除等方法，将经济活动风险控制在可承受的范围内。存在经济风险的业务，也积极分析，充分认清风险实质并积极采取降低、分担等策略来有效防范风险。
（三）控制措施
学校根据业务的性质和工作要求，实施了不同的控制方法，保证日常运转正常有序，这些方法包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、会计系统控制、内部报告控制、绩效考评控制等。
1、职责分工控制
具体工作中，中心学校校长负责全面工作，副校长分别分管不同职能领域的工作，具体分校（职能部门）各负其责，通过分工明确了各自的权利和义务，通过协调配和共同完成工作。
2、授权控制
对于特殊业务，学校制度明确规定了授权。
3、审核批准控制
对不同的业务，我校规定了不同的审批形式和权限，对于日常费用由分管副校长进行审批，特殊项目、大金额项目分别由校长教代会讨论通过。
4、财产保护控制
我校对实物资产由专门部门、人员进行管理、使用，并提供保护条件，例如对存货进行仓储，对现金等有价证券提供保险柜等，定期由总务室和财务室共同进行盘点也促进管理水平的提高。
5、会计系统控制
学校通过会计系统，对经济业务实施有效控制，包括各项业务的授权与审批，单据的审核，通过核算将业务的结果表现出来，促进管理的改善。通过完善内部报告控制、预算控制、绩效考评控制、经济活动分析控制等方法，促进管理水平的不断提高。同时，在不同的工作环节，采取多种控制手段结合的控制程序，保证了业务活动的正常开展。
（1）采购和付款控制程序
我校的采购活动严格按照有关规定进行，并有严格的审批程序，总务室进行采购时，选择三家以上的供应商进行比较，确定性价比较高的供应商作为供货单位，所有合同都进行备案，对于政府采购目录范围内的采购都进行了政府采购。付款时，财务室严格审核相关资料，制定了严格的付款审批程序及权限，所有付款都必须经校长审批。
（2）日常借款和费用开支程序
借款必须填写“借款单”，详细填写借款单的各项内容，逐级依权限审批，借款必须在业务结束后一周内结清，还清借款。
所有费用开支都必须有经办人、分校（部门）负责人依次逐级按权限签字，并报校长签字审批。
（3）不相融职务分离控制程序
我校对不相融的授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等会计及相关工作岗位严格的进行分离，使各岗位明确职责权限，形成相互制衡机制。
（4）应收帐款控制程序
学校财务室负责所有应收账款的集中核算和管理，及时处理往来业务，做到账务明晰，并最终对债权债务账户进行清理核对，相关分校（部门）负责配合核对、催收等工作。
（5）实物资产控制程序
资产的采购由总务室负责，并负责登记管理，资产管理人员采用学校统一规定的格式详细登记资产的购买时间、名称、规格型号、数量、金额、供货单位、领用部门、领用人等相关内容，财务室对符合固定资产标准的资产进行单独登记，并定期组织盘点、检查。
（四）监督检查。
我校成立了内审部门（人员兼职），制定了相关制度，对内部控制的整体情况进行持续性检查，并对重点环节进行检查，促进了内部控制制度的执行。
二、重点关注的控制活动的自查和评估情况
（一）重大购买和出售资产的内部控制
我校在《财务收支审批制度》、《支出管理内部控制制度》、《政府采购内部控制制度》、《实物资产管理内部控制制度》等制度中对学校经费支出权限等做了明确的规定。我校在重大事项都严格按制度规定的程序和划分的权限进行了决策和履行相应的程序，不存在越权或未按程序履行的现象。
（二）对财务报表的内部审计
对月报和年报的财务信息，进行内部审计，通过分析、询问、检查核对等多种方法，保证了财务信息的准确完整，提高了信息披露的质量。
三、改进和完善内部控制制度建立及其实施的有关措施
随着国家法律法规体系的逐步完善，内、外部环境的变化和学校持续快速发展的需要，学校的内部控制制度还将进一步健全和完善，并要保证在实际工作中得以有效的执行和实施。为此，着重从以下方面加强：
（一）应加强对风险的识别、分析和应对
学校经营可能会遇到很多风险，各种风险可能很突然，因此在保证我校正常预算目标完成的前提下，采取措施加强对风险的识别、分析和应对就显得更加重要。
1、风险管理需要相关人员有丰富的知识和经验，学校将加强对职能部门人员的培训，增强人员的风险管理意识；通过学习专业知识和案例，提高人员分析和判断能力。
2、通过收集国家相关政策、了解行业信息和风险管理的案例，逐步积累经验。今后要加强对信息的分析和使用水平，发挥信息的作用。
3、采取整体规划、分步实施的策略来完善风险管理工作，要对重大风险准备应急预案，保证学校正常运转。
（二）内控审计工作在广度和深度上还需要加强
我校的内部审计工作还有很多差距和不足，因此要通过加强内控审计工作的广度和深度来完善内部控制。
1、加强内部审计人员的专业培训，通过学习相关的规定、内部审计的方法和程序，保证内部审计工作的规范化、程序化。
2、要加强内部审计的广度，对于作为年度工作计划必备内容做好计划和人员安排，保证审计任务的完成。
3、要加强内部审计的深度，内部审计人员不断要保证各项工作按照制度执行，还要注重工作的效果，从提高工作效率方面来提出审计建议，不断改进各项工作。
四、内部控制建设与评价工作完成情况的说明
内部审计部门对内部控制的多个环节进行了审查和评价，据此我校认为：我校内部控制建设符合我国有关法规和上级财政部门的要求，符合当前我校实际情况需要，各项制度均得到了充分有效的实施，在学校管理各个过程、各个关键环节发挥了较好的控制与防范作用。能够适应我校现行管理的要求和发展的需要，保证我校正常的经济活动有序开展，确保我校发展战略目标的全面实施和充分体现；能够较好地保证我校会计资料的真实性、合法性、完整性，确保我校所有财产的安全、完整。
我校遵循内部控制的基本原则，建立了一套同自身实际相符的内控制度，这些制度符合《行政事业内部控制基本规范》的要求，不存在重要、重大控制缺陷。在今后的内控工作中我校要逐步完善各种制度，并将制度落实到实处，确保我校经济活动健康有序发展。
行政事业资产管理绩效评价报告篇5
一是创新方式，有效控制预算审核质量风险。今年是专员办工作转型后第一次实质性、大范围介入预算编制审核工作。按照财政部的要求，我办开展了对561家在xx基层预算单位“一上”部门预算，包括基本支出预算、资产配置预算和重点项目支出预算的审核，并对xx-xx年三年预算规划进行了审核，对重点项目进行了绩效评价，共审核重点项目355个。由于单位多、任务重，加之部里审核时间的要求，又是首次开展如此大范围的预算编制审核，审核风险相对较大。为了有效控制审核风险，提高审核质效，我办从基础工作和规范流程抓起，创新审核方式方法，提高审核效率，确保了审核工作的圆满完成。如，专门研究设计了《基础资料审核表》、《项目审核及评审审核表》、《新增资产配置情况审核表》，规范业务工作流程和标准；明确了牵头业务处，在审核过程中，及时将审核要求、要点、标准等信息传达到审核业务经办处，确保了审核尺度和进度的统一性；严格按照规定在涉密网上进行数据审核和处理，确保了审核数据的安全性。
二是夯实基础，有效控制预算执行审核监督风险。今年我办共开展16项转移支付资金预算执行监督工作。在每项工作开展前，我办均制定了审核方案，明确政策要求、审核重点、工作流程、时间节点、任务分工和责任要求等，确保审核工作顺利完成。在审核工作中，科学设计有关表格，清晰完整反映监管数据，根据监管项目的不同特点分别设计了不同的excel表格。如，为了清楚了解xx省城乡居民养老保险制度运行及资金管理情况，设计了xx省城乡居民《参保缴费年龄结构情况统计表》、《个人缴费和财政补贴标准变化情况统计表》和《基金收入支出情况统计表》等，有效提高了审核效率，确保了审核质量。健全各项转移支付资金台账，收集各预算单位预算监管基础数据，加强日常分析和动态监控，确保转移支付资金审核监督有的放矢。对以前年度授权延续项目，我办充分利用以前年度审核数据和经验，在实地抽审选点上尽量避免重复；对新增监管事项，提前调查摸底，在明确审核要点的基础上，通过全面资料审核、实地抽审，对申报资料的真实性、准确性、合规性进行严格审核把关，确保审核结果的准确性。
三是严格把关，有效控制监督检查风险。在地方政府债务核查工作中，我办需要在不到一个月的时间里，审核25000多笔债务，且涉及xx省各地市，为了有效控制核查风险，我办采取列出各地市债务清单要求地方政府财政部门进行确认的方法，不仅提高了核查效率，也有效降低了核查风险；地方预决算公开检查中，由于全部是网上核查，为了确保检查结果证据充分，我们在查询网站、阅读公开信息的同时，对发现的问题及时进行了证据保全，有效避免了后期交换意见潜在风险。在会计监督检查工作中，认真开展查前调研，除调查了解相关企业的基本情况、会计核算、财务管理、内部控制，近三年重大财务事项及近几年被有关监督部门检查和处理情况外，还调查了解财税优惠政策的贯彻执行情况及会计审计准则执行情况、政策执行中存在的问题等，由于选点科学，有效预防了检查潜在风险，提高了检查工作成效。
四是规范程序，有效控制流程运行风险。严格执行检查汇报制度，要求各工作组在检查、核查期间坚持每周向分管领导或办领导汇报检查进展情况，对工作中发现的问题及线索，存在的问题和困难等及时向办领导汇报反映。严格执行复核制度，财政检查与被查单位交换意见，被查单位基本情况和检查发现问题，都经过有复核组人员参加的专员办公会集体研究审定，凡专项检查财政检查报告、处理决定，都由复核组进行复核，经专员办公会集体审议通过，既确保了检查、审查事实准确、依据充分、合法合规，有效规避监督风险，也有效杜绝了人为放水、利用检查成果为个人谋取不正当利益等腐败问题的发生。坚持对重大审核事项的审核结论和意见进行集体研究讨论，确保审核结果的准确性，如，对垂管单位公务用车制度改革实施方案的审核意见、退税审批意见等，实行业务处初审、专员办公会集体研究审议通过后，才能正式出具审核意见。要求各业务处对单笔申报金额在300万元以上的审核审批工作坚持进行实地审核，有效降低审核风险，提高审核成效。
五是加强沟通，有效控制外部风险。主动出击，加强与地方财政部门的沟通，梳理了《xx专员办监管项目需xx省财政厅报送审核资料时限表》，通过发函、现场座谈等方式，明确了xx省财政厅配合工作事项及提供的资料、完成时限等，争取工作支持、配合，从而提高各项工作时效，避免了因时间上的紧张造成的审核风险。在盘活财政存量资金等专项检查中，严格按照规定对检查发现问题进行定性，每一个检查小组也在现场检查结束前，与被查单位进行了充分沟通，确保查出的问题事实清楚、定性准确，有效避免了意见交换不充分可能引发的监督检查风险。在基建贴息审核中通过强化三方责任意识，即强化项目单位真实合规申报责任意识、强化地方财政部门审核把关责任意识、强化专员办从严精准终审责任意识，形成三方合力，降低了专员办终审工作风险。
六是民主公开，有效控制管理风险。在工作过程中，坚持民主议事制度，积极倡导民主作风，充分发挥集体决策的优势。坚持重大工作部署、检查结论处理意见、内部人、财、物管理等方面的决策全部由专员办公会议研究决定，形成专员办公会议纪要发布内网，向全办干部公开，增加决策的透明度，扩大干部职工的知情权。进一步加强“三公经费”管理和日常财务报销工作，严格预算执行，办内凡1万元以上的财务支出项目全部上专员办公会集体研究审议后方可列支。制定了《中共财政部驻xx省财政监察专员办事处党组关于落实党风廉政建设主体责任的实施办法》，严格落实办、处两级领导的党风廉政建设责任，坚持“一岗双责”，形成一级抓一级，层层抓落实的党风廉政建设工作局面，明确了用人责任、纠正责任、监督责任、支持责任、管理责任，坚持谁主管、谁负责，坚持抓早抓小，对违纪违法问题早发现、早教育、早查处，保持高压态势，遏制腐败蔓延势头，有效降低了党风廉政风险。
行政事业资产管理绩效评价报告篇6
合规运营是银行稳健运行的内在要求。也是防范金融案件的基本前提，是每一个员工必须履行的职责，同时也是保障自己的切身利益的有力武器。通过开展“内控与合规建设”活动，作为一名柜员，我对合规有了更加深刻的认识。合规操作涉及农行各条线、各部门、覆盖农业银行的每一个环节，我们必须将合规意识渗透到每一名员工，使其明确合规经营的重大性及紧迫性。通过此次活动，结合我平时在工作中的实际情况。对职业道德诚信、合规操作意识和监督防范意识有了更深一层的认识。现就学习活动心得体会做如下几点总结：
一、要做好政治思想和职业道德教育，树立正确的人生观、价值观，自觉抵制腐朽思想的侵蚀。严于守纪做到警钟常敲，预防针常打，做好监督管理，健全要害岗位，重要环节轮岗，异地交流制度相互制衡机制。
二、提高自身业务素质，加强风险防范意识。合规的贯彻执行是以金融业务知识为基础。合规制度的每一个项目，我们都可以从金融业务知识中找到答案，应该说加强自身业务素质的培养，就是从源头上认识合规文化，所以要自觉学习业务，认真按操作规程办理业务，真正履行职责。
三、加强各项规章制度及手续的落实。加强“三查”制度的落实，事前调查，结合本网点的具体情况，合理结构，优化手续，以促进办理前的规范化，严格适中审查环节、对不符规定的一律给予退回。保证在事中环节不存在隐患和出现漏洞，事后整攻放在最后，关注业务的事后情况，如发现不良事态苗头，及时采取措施，化解风险。
总之，通过这次合规教育活动，使我找到了自我正确的价值取向与是非标准，找到了工作立足点，增强了合规办理和合规经营意识。通过对相关制度的深入学习，对提高自己的业务素质和执行制度的自觉性有了更高的要求，增强了识别和控制业务上的各种风险的抵御能力，积极规范了操作行为和消费风险隐患。树立了对农行工作的信心，增强了维护农行利益的责任心和使命感。
行政事业资产管理绩效评价报告篇7
回顾过去一年：公司经营走过了艰难的历程，作为财务部主要负责人，没将财务工作进行到位，没有充分有效地去进行财务部管理及协调财务部整体工作，没有充分发挥财务部门在公司管理中的作用，本人深感愧疚，愧对公司领导给予的平台及同事们的热忱支持。深深体会到财务部门作为公司的一个主要职能监督部门，当好家、理好财，更好地服务企业是财务部门应尽的职责，在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等等方面负有很大的义务与责任。现就部门工作总结如下：
过去的一年中，财务部认真的完成了总经办交办的各项事宜，比如融资手续的办理，公司证照的变更、年检、办理，与各大厂商的业务资料等及临时交办的各项事宜，但由于事务烦多，往往重视了这头却忽视了那头，没能全方位地进行管理，虽然事务能完成，但总体上未能及时给总经办带来有用的可支配的各种信息，使得总经办的抉择总是迟后于发生的现实问题。
在上年的税务工作中财务部克服了许多困难，通过积极参加银行、财政、税务等各大部门举办的纳税、会计教育培训以及查阅税务资料，探索税收稽核的重点等，顺利通过了增值税缴纳工作。通过学习培训，提高了每月纳税申报工作的质量，并且熟练掌握了统计局、财政局、税务局、商务局、经贸局、外管局等各项报表的填制工作。
分公司财务工作：分公司日常经营活动通过分公司上传的日报表进行分析控制，日常费用开支趋于正常，各项费用开支均能先核批后支付。分公司财务活动在大的方向有序地进行，分公司财务人员也能积极配合财务工作，但在分公司的控制上没有实地进行过内审，下一步的工作中将安排定期到分公司进行全面账务审查。
在实际工作过程中，我们部门时时与销售部进行沟通，销售部门都完全配合做好当中存在的问题，财务也完全配合了销售部做好了财务部门应做和不应做的，使两部门之前的衔接越来越紧密。销售部门，特别是销售员在开具销售单上出现了好几次严重错误，将销售价款少写，后来查账时财务部出纳已将全款收回，未给企业带来损失。装饰部财务核算及财务管理正常地开展，装饰部的众多小商品核算也能清晰、明确，各往来业务，成本费用均能准确核算，但在今后的实际工作中还有待加强财务部与装饰部的沟通，使工作更能有序地开展。
思路决定出路，行动决定结果。今后财务部开展工作的思路是：以发展的理念进行工作，根据公司的具体情况及公司领导将公司在整个市场中的定位变化，不断学习、不断更新思路、不断创新思维来适应工作需要及开展财务部工作。
行政事业资产管理绩效评价报告篇8
时间如梭，转眼间又将跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。现将财务工作做如下简要回顾和总结。
一、爱岗敬业、扎实财务会计工作
今年以来，由于教育系统财务规范化整改工作，财务工作的力度和难度都有所加大。除了完成报账工作，本人还同时兼顾园里的后勤工作及其他业务。为了能按质按量完成各项任务，本人不计较个人得失，不讲报酬，牺牲个人利益，经常加班加点进行工作。在工作中发扬乐于吃苦、甘于奉献的精神，对待各项工作始终能够做到任劳任怨、尽职尽责。在完成报账任务的同时，兼顾后勤工作，出色地完成各项工作任务。
今年，根据园内的工作安排，本人从原来的记账岗位上调整到报账岗位上。在岗位变动的过程中，本人能顾全大局、服从安排，虚心向有经验的同志学习，认真探索，总结方法，增强业务知识，掌握业务技能，并能团结同志，加强协作，很快适应了新的工作岗位，熟悉了报账业务，与全员同志一起做好财务审核和监督工作。
一年以来，本人主要负责财务报账工作，在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作。在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出，坚决不予报销;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了我园会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。
二、遵纪守法、廉洁自律
本人作为教育系统的一名财务工作者，具有双重身份。因此，在平时的工作中，既以一名人民教师的标准来要求自己，学习和掌握与幼儿教育有关的教育教学知识，做到教学相长，为人师表。又以一名财会人员的标准要求自己，加强会计人员职业道德教育和建设，熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，树立了幼教教育工作人民教师和财务工作者的良好形象。
三、努力学习，增强业务知识
为了能够适应建设现代化文明幼儿园和实现我园会计电算化的目标，本人能够根据业务学习安排并充分利用业余时间，加强对财务业务知识的学习和培训。通过学习会计电算化知识和财务软件的运用，掌握了电算化技能，提高了实际动手操作能力;通过会计人员继续教育培训，学习了会计基础工作规范化要求，使自身的会计业务知识和水平得到了更新和提高，适应了现在的工作要求，并为将来的工作做好准备。
总之，在财务会计工作总结中我享受到收获的喜悦，也在工作中发现一些存在的问题。在今后的财务会计工作总结中我应不断地学习新知识，努力提高思想及业务素质。新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，我决心再接再厉，更上一层楼。
行政事业资产管理绩效评价报告篇9
一、基本状况
本单位成立于XX年XX月，是XX（单位属性）单位，法人代表XX，主管部门是XX。本单位人员编制XX人，在编干部职工XX人，实有人员XX人，退休XX人。单位主要职能为xxx。
二、重大事项
本单位XX年国有资产总额为XX元，2014年增加国有资产XX元。XX年国有资产总额为XX元。
三、状况分析
本单位国有资产概况。截至XX年XX月XX日，单位国有资产总额为XX元其中：流动资产XX万元，占XX%；固定资产XX元，占XX%；对外投资XX万元，占XX%；无形资产XX万元，占XX%；其他资产XX万元，占XX%。
四、存在问题
透过本次资产报表编报和资产管理，进一步规范了资产管理工作更有效地保护了国有资产。但在对资产的编报和管理中也发现了一些问题，（具体问题）暴露出单位在资产管理工作中存在着一些不规范的地方，显示了日常管理工作不够扎实。
五、工作推荐
我们将以本次资产报表编报和资产管理作为提高我单位资产管理水平的一个契机，进一步做好资产编报和管理工作。加强实物管理，针对资产报表编报和资产管理中发现的问题，作进一步地分析，完善相关制度，确保更有效地管理我单位的事业单位国有资产。
行政事业资产管理绩效评价报告篇10
根据x办发X文的精神，自去年九月开始，我局事业单位人事制度改革工作正式启动。在市事业单位人事制度改革领导小组的正确领导下，局领导小组高度重视，认真贯彻市委改革部署，积极指导下属文化馆、艺术馆、书画院、电影发行放映管理中心、图书馆、博物馆、粤剧团等7个事业单位抓好改革，各项改革工作任务进展顺利，业已进入总结验收阶段。现就我局事业单位人事制度改革工作作简要总结如下：
一、主要做法
1、加强组织领导。为加强对人事制度改革工作的领导，抓好改革的具体实施工作，20xx年9月28日，我局正式成立市文广新局事业单位人事制度改革领导小组，局长任组长，副书记、副局长任副组长，下设办公室，xx任办公室主任。20xx年9月29日，局7个下属事业单位亦同时成立领导小组。各领导小组职责明确，实行责任制。局领导小组负责指导和协调全局改革工作以及审核、上报工作，下属单位领导小组负责完成本单位的各项具体改革任务流程。
2、加强宣传发动。事业单位人事制度改革是我市的一项重大工程，对我市的可持续发展具有重要意义。对我局而言，人事制度改革是深化文化体制改革的一项重要部分，对文化部门激活用人机制，激发文化人的主观能动性、积极性、创造性，增强文化部门的活力和自我发展能力，推动文化事业的全面发展同样具有十分重要的意义。20xx年9月27日，我局召开文广新系统全体职工动员大会，20xx年9月29日至10月8日，7个下属事业单位也相继召开了本单位全体职工动员大会，传达贯彻市动员大会精神，组织学习有关政策文件精神，做好宣传发动工作。使全体人员明确改革的重要意义，了解聘用制的内容和要求，深刻领会政策文件精神，提高思想认识，积极支持和参与改革和聘用制工作。
3、抓好方案实施。首先，我局详细制订《xx市文化广电新闻出版局深化事业单位人事制度改革的实施方案》和《xx市文化广电新闻出版局深化事业单位人事制度改革具体实施步骤时间安排表》。通过制订实施方案和步骤安排表，明确工作目标，对我局顺利完成人事制度改革工作具有明确的指导作用。方案制订了，重点是抓落实。我局的事业单位人事制度改革在实施过程中主要具如下特点：
①改革的指导思想、重点、目标、原则及基本要求明确，均严格贯彻执行市委办下发的实施方案精神。
②思想政治工作到位。自召开文广新系统全体职工动员大会后，局领导小组成员分工负责，一人挂钩一个下属事业单位，深入群众中开展教育，聆听职工意见，消除职工顾虑。通过加强宣传发动，做好职工思想政治工作，引导下属事业单位干部群众积极支持和参与改革，也保证了改革的顺利进行。
③强化监督，严肃纪律。为确保我局下属事业单位人事制度改革顺利进行，局领导小组多次召集下属单位领导开会，宣布我局制定的纪律措施，再三强调严格贯彻市委精神，依法依章做好改革工作。另外，充分发扬民主，坚持走群众路线，保证职工的知情权、参与权和监督权。各单位的实施方案全部经过职工代表大会讨论通过。
二、主要成效
1、建立了以聘用制为基础的用人制度。下属7个事业单位已全面推行聘用制度，并建立岗位管理制度，实现人事管理由身份管理向岗位管理转变。具体做法一是按照“公开、平等、竞争、择优”的用人原则开展岗位竞聘，在选人用人上打破身份界限，由国家职工转变为单位员工，由身份管理转为合同管理；二是引入竞争机制，中层岗位实行竞争上岗，打破了论资排辈的界限，让专业技术能手、人才脱颖而出；三是认真做好聘用合同的签定和鉴证工作。聘用制的推行改变了传统的用人方式，使下属事业单位职工的思想观念发生了深刻的变化，能上能下，能进能出的用人观念深入人心，职工的事业心和责任感进一步增强，工作和学习的自觉性进一步提高。
2、建立了灵活自主的内部分配制度。分配制度改革是事业单位人事制度改革的一个难点。分配制度的改革受经济条件的制约较大，7个下属事业单位紧紧结合自身的实际，在改革内部分配制度，建立灵活自主的分配激励机制上进行了大胆的探索，建立了重能力、重实绩、重贡献的分配激励机制。如文化馆、艺术馆制订了一系列制度激励出作品、出成绩；图书馆制订的制度对员工发表专业论文、单位内部优秀评比、员工自学成才等方面都有详细的奖励措施，等等。
3、建立了赏罚分明的考核奖惩机制。建立和完善考核奖惩机制是深化人事制度改革的重要内容，直接关系到人事制度改革的实施效果，特别是推行聘用制的实际效果。局下属各单位充分认识到考核工作的重要地位和基础作用，强化了考核工作，在合理设置岗位的同时，建立了考核机制，针对行业的特点和单位内部管理的需要，制订了人员考核制度，加强对全体员工的考核，并把考核结果同续聘、缓聘、待聘、解聘挂钩，初步建立了以岗位业绩为核心的考核分配任用机制，使考核奖惩制度真正落到实处。在我局的指导下，全部下属单位都健全建立了《中层干部考核制度》、《干部职工考绩考勤奖罚制度》和《工作人员工作过错责任追究制度》。
4、建立了比较规范的内部管理制度。在改革工作的过程中，我局下属事业单位在完善岗位职责，健全考核奖惩制度的同时，十分注重建立各项内部管理制度，把岗位设置、岗位聘任、考勤管理和职工的奖惩等内部管理制度作为单位内部管理制度的重要内容，在日常的管理工作中付诸实施，为推进事业单位人事管理的科学化，规范化和制度化打下了坚实的基础。“用制度管理人、用制度激励人”成了7个下属事业单位的共识。
5、促进了下属事业单位的发展。下属各单位在全员聘用制度改革的推动下，调动了全体员工的积极性，使单位各项建设取得了令人振奋的成绩。绝大部分的员工，通过参加人事制度改革，认识到这次改革是真改而不是假改，光靠混日子是混不下去了，端正了工作态度。参加竞争上岗的中层干部，通过竞争受到了强烈的振动，明显地感到竞争和挑战就在自己身边，明白了今天不爱岗明天就下岗、今天不敬业明天就难以择业的深刻含义，工作作风发生了明显的转变。通过下属单位的自我总结来看，通过这次改革，工作职能得到了显著加强，工作效率得到了显著提高，工作作风得到了显著好转。
三、努力方向
在市领导小组的领导下，我局的事业单位人事制度改革顺利完成了，但完成不代表结束，今后还需在几个方面努力。
1、健全和完善配套机制。实行新的人事制度，还需要相应完善的配套机制，如人才培养、使用和引进机制；各类竞争激励机制；人事管理监督、仲裁机制等。
2、落实。新的体制、新的制度、新的措施，要在落实上见成效。今后要加强落实，加强聘后管理。
3、在今后的实践中，肯定会出现一些未遇到过的新情况、新问题，还需要我们加强协调解决的水平和能力。
行政事业资产管理绩效评价报告篇11
为贯彻落实市委、市政府国企改革三年行动工作部署，进一步整合利用市级行政事业单位经营性资产资源，充实市属企业国有资本，提升企业改革发展综合实力，制定本实施方案。
一、总体要求
深入推进国有资源优化整合，将市级行政事业单位经营性和可变更为经营性的资产资源，集中整合划转至市属企业集团，充实企业国有资本，壮大企业资产规模，增强国有资本投资运营实力，做强做优做大国有资本和国有企业，更好发挥国有企业在富强滨州建设中的主力军和“压舱石”作用。
二、整合原则
（一）能划尽划。立足物尽其用、利于发展、宜于管理，将市级行政事业单位经营性和可变更为经营性的资产能划尽划至相关市属企业。
（二）分类整合。企业急需与集中统一经营管理相结合，优先将市级行政事业单位经营性资产划入急需市属企业，更好发挥资产作用。其余资产原则集中划入1户市属企业，实行专业化管理，市场化运营。
（三）依法规范。严格依据有关法规和政策，规范实施产权划转，完善管理职能移交手续，稳妥处理有关问题，确保稳定。
三、整合范围
按照能划尽划、能用尽用、强化管理、更好发挥作用要求，将53项资产（见附件）列入整合利用范围。
四、整合方式
对列入整合利用范围的资产，按类别分别采取以下方式进行整合:
（一）产权清晰的资产。产权和经营管理权一并划转移交至相关企业。
（二）产权不清晰的资产。先移交经营管理权，由现资产持有（管理）单位依法依规界定产权后，限期将产权划转至相关企业。
（三）文体类资产。一般性文体类资产，将产权和经营管理权一并划转移交至文体企业。滨州体育馆，将其经营管理权移交至文体企业。
（四）分布在县（区）的市级资产。由相关县（区）政府（管委会）、现资产持有（管理）单位及其主管部门和接收企业，按照上述各类资产整合方式和有关问题的处理意见，落实各项资产的划转移交。
五、资产接收企业
按照行业相关、企业急需、利于发展原则，并考虑个别资产与有关企业的关联关系，将整合利用的53项资产分别划转移交至滨州市
财金投资集团有限公司（以下简称财金集团）、山东滨盛文旅体育产业集团有限公司（以下简称滨盛文旅集团）、山东滨达实业集团有限公司（以下简称滨达集团）。其中:将47项一般性资产划转移交至财金集团，由财金集团统一经营、规范管理；将4项文体类资产和1项滨盛文旅集团急需的资产划转移交至滨盛文旅集团；将1项位于滨达集团所属土地之上的资产划转移交至滨达集团。
六、有关问题的处理
（一）关于资产的划转。随房产等地上附着物一并划转的土地，由现资产持有（管理）单位会同资产接收企业确定土地边界，资产接收企业委托具有资质的第三方进行土地面积测量和土地使用权价值评估后，以作价出资方式供应。现土地持有（管理）单位与资产接收企业就确定土地边界意见不一致的，由自然资源规划部门根据资产整合利用需要协调指导。房产等地上附着物的划转，由现资产持有（管理）单位会同资产接收企业按相关政策办理过户手续。
（二）关于对外出租资产的经营管理。现资产持有（管理）单位对外出租的资产，租金分期支付的，在下一租金付款期的60天前，由现资产持有（管理）单位将对外租赁业务移交资产接收企业；合同约定的租赁期限内，租金已一次性全额付清的，租赁合同到期60天前，由现资产持有（管理）单位将对外租赁业务移交资产接收企业。租赁业务移交前，由资产接收企业委托现资产持有（管理）单位经营管理，委托期间，现资产持有（管理）单位继续承担资产的管理、维修维护和安全保障等职责。
对现资产持有（管理）单位符合保障范围的有关经费，由资产接收企业通过上缴国有资本经营预算收入解决，由市级财政统筹安排使用。
（三）有关疫情期间房屋租赁优惠政策落实的问题。疫情期间房屋租赁优惠政策未落实到位的，由现资产持有（管理）单位负责落实。
七、推进措施及工作要求
（一）统筹推进落实。由市国资委、市财政局、市自然资源规划局、市机关政务保障中心四部门联合牵头负责，组织资产持有（管理）单位及其主管部门和接收企业共同进行相关资产的产权划转、经营管理权移交；实施过程中，对各责任单位的工作加强调度督导，并及时研究解决资产划转移交中的有关问题。市自然资源规划局负责协调指导有关划转土地边界的界定，并对分布在县（区）资产有关土地的整合利用工作进行业务指导。市行政审批服务局、市住房城乡建设局、市税务局等市直有关部门结合各自职能全力配合做好相关工作，确保划转移交工作顺利实施。
（二）明确责任主体。各资产持有单位及其主管部门和接收企业是资源整合利用的责任主体，其主要负责人是第一责任人，要认真做好资产划转移交工作。
（三）工作完成时限。产权清晰的资产，划转移交工作要在2021年年底前完成；产权不清晰的资产，先移交经营管理权，由现资产持有（管理）单位依法确权后，限期完成产权划转。对外出租资产经营管理权的移交，按本实施方案第六部分第二款规定的时间如期完成。
（四）完备相关手续。资产持有单位要对划出资产的产权资料、价值凭证认真核对，做好资产划转移交准备。对外出租资产经营管理权的移交，要规范办理移交手续。租金分期支付、租赁合同执行期间移交经营管理权的，由资产划出方、划入方、承租人三方签订资产租赁变更合同。资产划转移交企业后，接收企业要切实加强资产的经营管理，做好资产的进一步优化整合，更好发挥资产作用。
（五）有关工作要求。凡列入整合利用范围的资产，在完成划转移交前，任何单位不得擅自改变资产现状，不得签订新的对外租赁、出借协议（合同）或改为它用，不得擅自拆除或改造。确需维护修缮的，报经市国资委、市财政局同意后方可实施。现对外出租的资产，产权持有单位要如实向资产接收企业提供租赁有关情况。
本实施方案由市国资委、市财政局、市自然资源规划局负责解释。
附件:市级行政事业单位经营性资产整合利用清单
行政事业资产管理绩效评价报告篇12
（一）内部控制意识薄弱，全员参与流于形式
一是单位对于内部控制的宣传培训工作组织不到位。很多单位没有组织过任何形式的与内部控制有关的宣传、培训工作。
二是单位领导对内部控制报告的编报工作重视不够，关注度低。领导人员对于内控报告工作的不重视甚至是不在位，将严重影响财务工作者对于内控工作执行的积极性，进而导致内控报告的编报质量无法保证。
三是其他部门对内部控制报告的了解流于形式。其他部门尤其是业务部门对于内控报告的不关注，从侧面反映出内部控制程序在单位的执行状况，失去了全员参与的内部控制体系更像是纸上谈兵、流于形式、疏于执行。
（二）主管、监督界限不清，权责落实尚需完善
目前，各单位内部控制建设的牵头部门、内部控制评价与监督的牵头部门以及内部控制报告的填写报送部门呈现五花八门、责任归属不清的情况。
一是不少单位的内部控制建设、监督以及最终报告报送的牵头部门均为财务部门，权责划分不清晰、执行监督不分开，内控工作开展形式大于实质，没有真正起到对受托责任履行以及国有资金的自查、监管作用；
二是内部控制的牵头部门除了财务、纪检、审计等常规部门外，有的单位由行政管理等其他部门负责，整体的工作机制、主体责任不够明晰。
（三）内控手段形式单一，量化考核急需落实
行政事业单位内部控制报告工作现阶段处于起步阶段，从财政部会计司披露的全国行政事业单位内部控制建设情况来看，全国各单位内部控制工作多集中在制度建立和流程梳理阶段，六大业务活动风险防范能力虽明显增强，但管控率大部分不足半数。
现阶段行政事业单位的内控报告均为事实陈述和主观评价，停留在定性层面的报告，缺少对内部控制的实施效率和效果定量打分评价。目前财政部门已经进行的基础性评价工作仅仅是一次摸底评价，没有量化指标，这将导致在开展内部控制报告工作中，报告的质量和可信度较大程度取决于工作人员的主观判断和认识程度，没有通过定量的方式进行精准分析，使得不同单位及部门很难进行横向对比，报告的使用效果及程度也大打折扣。
（四）内控报告使用低效，公开程度有待提高
内控报告的使用是为了更好的达到改进问题、提高效率的目的，因此报告的信息公开至关重要。
内部控制报告的结果与绩效考评和年度奖惩脱钩，将严重影响内控建设的持续性、有效性和长效性。
（五）外部审计暂无规范，监管路径亟待落地
没有对外部审计进行相应的规定，各单位的内部控制报告均以自评形式为主，经本单位主要负责人审批后即可对外报送。
行政事业单位的内部控制评价工作还处于起步阶段，各单位以自评为主，内部控制报告的可靠程度以及全员评价与改善的实际效果缺乏独立的审计部门来发挥促进、协同作用，内部控制报告的专业性和可信度均有待政策出台来规范和提高。
行政事业资产管理绩效评价报告篇13
针对的管理问题：
只靠领导来管理是多数企业的管理现状。但领导管理往往比较粗放，不够细致。如何调动大家的积极性，减少对领导的依赖，让人们互相管理，少靠行政命令，多靠流程推动，这是横向控制法要解决的核心问题。
一、做、管分离
工厂的事情是横向发生的。说到底就是物的流动过程，从采购物料到物料入库，再到车间领料、生产。采购、仓库、车间是平行单位、平级部门，采购员不是仓库的领导，仓库管理员也不是车间的领导。物料是在平行部门之间流动的，事情是在平行部门之间发生的。
所以，要懂得在平行部门之间建立管理和被管理的关系。
学会管事，就要懂得把企业的各个部门分为两大类：
一大类是作业部门，包括业务、采购、仓库、生产、开发。没有业务部门，企业就不知道该生产什么;没有采购部门，企业就没有原料可加工;没有仓库，原料和产品无处存放;没有生产部门，则根本不存在生产。所以，这些部门都是作业部门。作业部门的意思是，没有它们产品就生产不出来。
而像计划部、品管部、人事部、财务部这一类的部门，没有它们生产照样进行，东西也照样做得出来。很多企业在规模尚小时就没有这些部门。但为什么又要设立这些部门呢?管理学上把这类部门叫职能部门，职能指的是管理职能。也就是说，这类部门是做管理的，是管事情的。
作业部门做事，管理部门管事。要把做事和管事分开，做归做，管归管，不要让做事的去管自己做的事。
目前企业管事有两种方式：
第一，用管人的方式去管事，靠行政化的方式纵向管。比如采购员由采购经理管，品管员由品质经理管。我经常问品质部经理：你知道来料检验员现在在干什么吗?他不知道。所以，用行政化的方式管不住细节。
第二，做事的人自己管事。采购员自己管自己，下单、跟催等都是自己管。自己做，自己管，有几个人能管好?没有谁愿意把自己搞得那么紧张。
所以，靠上级管、自己管都不是办法，要懂得靠平行部门来管事情。
平行部门管事就是横向控制。这个方法叫横向控制法。
二、横向集权
横向控制的前提是要横向地、在平行部门之间对权力进行分配，比如说采购物料，要把决策权给物控员，执行权给采购员。物控员和采购员这两个岗位是平行的，把权力切开，各拿一半。权力被一个人完整地拿着容易导致不负责任，甚至腐败。
计划也是一样，生产部门该做什么、做多少，是由计划员负责，具体执行由车间负责。车间和计划部门是平行的，并不是上下级关系。
所以，权力要平行来分配，事情的控制要横向来进行。
广东圣球这个企业就是这样改过来的。这个企业以前没有计划部门，业务部门接到订单后直接转给生产部门，由生产部门自己安排，自己约束自己，做事和管事没有分开。结果是订单要求的产品经常不能被及时生产出来。
除了自我管理外，这个企业还有一定的行政管理，一个生产总监统管着计划、采购、生产、人事等各个环节。因为他管的人和事都很多，最终都管不到位。
所以，该企业在管理变革以前，存在自我管理和行政管理这两种方式。
我曾经问过那位权力很大生产总监：你签字审批某个物料该不该买时，真的了解库存状况吗?他说不可能详细了解。我又问：采购下了单以后，你真的知道物料什么时候可以回来吗?他说不敢肯定。
一个生产总监管这么多事肯定管不到细节。所以，要把他的职能分一部分出来。分工是为了效率更高。让这位生产总监管好下面的人就行了，事情另外找人来管。
为了把事管住，我们咨询公司做的第一个动作就是设立计划物控部。
这不是什么稀奇的事情，很多企业也有计划物控部，但往往起不到应有的作用。所以，首先要明白成立计划物控部的目的是什么。答案是：克服车间盲目生产的状况;也就是说，计划物控部的成立有没有效果，关键是看它有没有生产的计划权。如果成立计划物控部以后，生产还是由车间说了算，就形同虚设了。计划物控部起的作用就是把生产的决策权和执行权分开，一定要有权力才有作用。
计划物控部成立以后，横向控制的不仅仅是生产部门，还包括仓库、采购等部门。仓库该收什么物料、发什么物料，由计划物控部来决策和指挥，仓管员负责执行。对采购员也是如此。
以前业务部将客户订单直接给到采购员，采购员自己来决定买什么、买多少。但是成立计划物控部以后，物料购买的决策权归到了计划物控部们，采购员只有执行权，负责下单?行。
计划物控部的成立对业务部门也进行了管理。以前业务部门是拿到客户订单以后就直接答应客户的交货期了，基本上是客户说多长时间即是多长时间，不管能不能做出来。结果是经常失信于客户。现在成立了计划物控部，企业规定业务部门不能直接回复客户了，必须由计划物控部召集相关单位做好评审以后，才能够回复客户。这就限制了业务部门直接回复客户交期的行为。
成立计划物控部限制了业务部、采购部、仓库、生产部的行为，限制它们，就是它们被剥夺了一部分权力。所以，计划物控部的成立，绝对不仅仅意味着新增了一个部门，而是意味着业务、采购、仓库、生产部门的权力将受到削弱。这些部门的一部分权力都将拿出来，集中到计划物控部里，由计划物控部来行使;最终，使计划物控部与业务、采购、仓库、生产部门形成分权和制约。
这种制约是横向的，因为计划物控部与这些受制约的部门都是平级的关系。它制约的是事而不是人，对这些平级部门拥有管事权却无管人权。
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