公司总经理离任审计报告5篇公司总经理离任审计报告 离任审计报告模板(共7篇) 一、标准审计报告的参考格式 离任经济责任审计报告 S公司： 我们接受委托对××公司下面是小编为大家整理的公司总经理离任审计报告5篇,供大家参考。
篇一：公司总经理离任审计报告
审计报告模板(共 7 篇)一、标准审计报告的参考格式
离任经济责任审计报告
S 公司：
我们接受委托对××公司××经理任职期间××年 12 月 31 日、××年 12 月 31 日的资产负债表以及相对应的损益表进行审计
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是 S 公司管理层的责任。这种责任包括：设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；选择和运用恰当的会计政策；作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报
风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、企业概况
四、审计情况
××经理任职期间的财务状况及经营情况如下：
财务状况
××经理离任截止日××年××月××日资产总额××元，负债总额××元，
1
所有者权益××元。比××年××月××日接任时的资产总额××元增长了××元，增长率××%；负债总额××元增长了××元，增长率××%；所有者权益总额××元增长了××元，增长率××%。
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1、 货币资金：截止离任时××年××月××日结余额××元，比接任时××年××月××
日结余额××元增长了××元。
现金
银行存款：截止离任时结余额××元、××户，提供了银行对帐单余额调节后相符比接任时××元增加了××元
2、 应收账款：截止离任时××年××月××日结余额××元，比接任时××年××月××
日结余额××元增长了××元。
根据函证回函及期后收付款测试分析，应收账款可实现程度为××%至××%。
账龄分析：
主要客户：
3、 存货：截止离任时××年××月××日结余额××元，
比接任时××年××月××日结余额××元增长了××元。
经盘点账实相符或经抽查发现
4、 固定资产：截止离任时××年××月××日结余额××元，
比接任时××年××月××日结余额××元增长了××元。
经实际抽盘固定资产账实相符或经抽查发现
2
5、 长期投资：截止离任时××年××月××日结余额××元，比接任时××年××月××
日结余额××元增长了××元。
描述被投资方的现状
6、短期借款：截止离任时××年××月××日结余额××元，比接任时××年××月××日结余额××元增长了××元。
描述借款情况
其他科目均按上述方法叙述
、经营成果 任职期间各年度经营成果
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分别叙述增减变化的主要原因 管理费用、经营费用明细表：
3
、内部控制制度
根据了解情况叙述内部控制制度是否健全。
、其他事项
是否有对外担保及或有事项。
五、审计意见
我们认为，S 公司财务报表已经按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了 S 公司××年×月×日的财务状况以及××年度的经营成果和现金流量。
如果是对任职期间的经营成果及财务状况进行审计的可不发表对会计报表的审计意见，但需要增加：
1、 存在主要问题
2、 是否存在违纪违规的现象
附件：各年度资产负债表、利润表
××会计师事务所
中国注册会计师：×××
中国注册会计师：
中国××市
二○×八年×月×日
4
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XX 总公司原总经理 XX 离任的经济责任审计报告中国 XX 公司：
我们接受委托，对 XX 总公司原总经理 XX 同志任职期间相关年度的会计报表以及与其经济责任相 关的资料进行了审计。这些会计报表及相关资料的真实性、完整性由 XX 总公司负责， 我们的责任是对这些会计报表及相关资料进行审计， 并出具 XX 同志离任的经济责任审计报告。我们的审计是依据《中国注册会计师 独立审计准则》 及国家有关的经济责任审计法规进行的。
在审计过程中我 们结合 XX 总公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录、调查内部控制 制度等我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下：
一、公司的基本情况 XX 总公司是中国 XX 公司的全资子公司，其前身为 XX 管理公 司，成立于 1991 年 月，是由国家旅游局批准的全国首批十六家管理公 司之一，主要从事饭店资产管理、物业管理、饭店业务咨询、饭店从
业人 员培训、饭店设备用品供应等业务。199 年经过重组，拥有 XX 大厦有限 责任公司、XX 饭店、XXXXX 饭店、XX 秀饭店、XXXX 大酒店有限责任公司 等全资、控股星级饭店子公司。2000 年元月“XX 管理公司”更名为“XX 总公司” ，成为集饭店资产与饭店管理为一体的大型饭店企业。000 年末 XX 集团将大连 XX 建 XX 厦有限公司等八家饭店的股权授权 给 XX 总公司管理，将 XX 饭店等三家饭店的股权和权益委托 XX 总公司监 管。199 年 月 1 日至 001 年 月 1 日审计期间 XX 总公司法定代表 人 XX；现法定代表人为 XX，注册资金 2,23 万元。
根据委托协议，本次审计范围仅包括 XX 总公司及其子公司，列入审 XX 离任的经济责任审计报告 共 10 页 第 1 页
计范围的子公司概况如下：公司名称 XX 大厦有限责任 公司 北京 XX 饭店 XXXX 饭店 苏 XX 饭店 无 XXX 大酒 店 有 限 责 任 公 司 资 产 总 额 注 册 资 本6,351,862,086,494,06100 1,14912.171.2,100 股权比例9.75% 100% 100% 100%1%其中 XX 饭店自 198 年起由 X 店代为管理，XX 总公司没有参与经营 管理。199 年至 001 年年审时，会计师事务所均出具拒绝表示意见的审 计报告。
二、基本会计政策 1. 会计制度 执行《旅游、饮食服务企业会计制度》及补充规定。. 会计年度 自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计期间。. 记账本位币 以人
民币为记账本位币。. 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。.固定资产及其折旧、在建工程 固定资产计价标准：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、 机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于 生产经营主要设备的物品，单价在 000 元以上，使用年限超过二年的， 作为固定资产核算。XX 离任的经济责任审计报告共 10 页 第 2 页
固定资产折旧采用平均年限法计算。
在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建设期内为该工 程所发生的借款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。
已验收合格并 交付使用的工程转入固定资产。.主要税项 营业税 餐饮、客房等收入按营业额的%计缴，交通运输收入 按营业额的%计征； 城市维护建设税 按流转税的%计缴； 所得税 按应纳税所得额的 3%计缴； 教育费附加 按流转税的%-4%计缴； 三、审计情况 审计程序及审计调整情况 为了真实地反映 XX 总公司原总经理 XX 在任期间的财务状况和经营业 绩，我们对 XX 总公司及下属子公司自 199 年 月 1 日至 001 年 月 1 日期间的会计报表进行了审计， 对需调整事项进行了调整，主要调整 内容包括：
1、对审计期间 “以前年度损益调整”科目的调整 XX 总公司及其子公司在审计期间的“以前年度损益调整”科目，我 们按照《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的要 求，
追溯调整了相应年度的会计报表的相关科目。、对年度会计报表年初数的调整 XX 总公司及其子公司根据会计师事务所审计意见，部分年度会计报 表对以前年度需调整事项直接调整会计报表年初数， 我们按照 《企业会计 准则-会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的要求，追溯调整了相 应年度的会计报表的相关科目。、对 001 年 月会计报表损益科目的调整 XX 总公司及其子公司对投资收益等科目的调整及会计师事务所审计 调整事项应在年末处理， 由于本次审计截止日为 001 年 月 1 日， 我们 按照权责发生制原则对 001 年 月份会计报表的相关科目进行了相应的 XX 离任的经济责任审计报告 共 10 页 第 3 页
调整。、对华侨饭店会计报表的调整 华侨饭店于 000 年与新禧汽车公司分账，2001 年末又合并为一体， 考虑到审计期间经营指标的可比性， 我们将新禧汽车公司 000 年及 001 年 月份的会计报表，均分别并入 XXX 会计报表。、其它有关事项的调整。
在审计过程中除上述四项调整外， 对财务状况和经营成果有影响的会 计事项也进行了调整。、关于年度会计报表的合并范围 XX 总公司 199 年以后将 XX 大厦有限责任公司等五个公司纳入子公 司进行核算。
199年没有建立投资关系而没有纳入子公司范围进行核算， 这次审计为了对审计期间会计指标进行比较，我们对 199 年财务数据进 行了汇总，并作为基期数据进行对比。
财务状况
及分析 1、审计调整后资产负债主要情况如下：
单位：万元 项 目 流 动 资 产 固 定 资 产 资 产 总 XX 离任的经济责任审计报告 共10页 第4页1998.3.31. 1998.12.31. 1999.12.31000.12.31001.8.317,740.367,724.6622,071.777,733.377,530.4960,499.3857,475.9955,420.5160,247.628,591.8773,414.4170,300.0283,382.1770,108.268,331.88
计 负 债 合 计 所 有 者 权 益 资 产 负 债 率、数据变动情况分析 从上表数据可以看出，审计期间资产总额变化不大，负债减少 18,925.71 万元，所有者权益增加 13,549.0 万元。主要原因是中国 XX
公司对 XX 总公司增加投资 18,280.90 万元， 以及 199 年 月至 001 年 月累计亏损 574.6 万元造成的； 资产负债率由 199 年 月 1 日的 5.1%降低到 001 年 月 1 日的 3.8%， 从而提高了公司偿债能力。
经营状况及利润分析 1、审计调整后利润表主要数 据 如 下 ：
单 位 ：
万 元 项 目 1998.4-12.,952.41 1999.1-12.000.1-12.001.1-8.,511.785.1%3.4%2.0%3.4%3.8% 10,924.111,658.422,831.925,283.014,473.262,490.228,641.560,073.944,455.313,564.51 营 业 收 入10,368.9610,677.31XX 离任的经济责任审计报告共 10 页 第 5 页
主营业务成 本 税金及附加 经营费用 管理费用 财务 费 用
利 润 总 额
营 业 利 润 率1,173.2070.84,018.74,157.5891.711,479.3542.21,938.34,537.4686.0-1,586.8-15.30%1,340.3566.70,660.06,077.1659.31 -1,405.2-13.16%999.1097.29,191.61,441.9322.31-763.0-8.52%-819.40 -10.91%2、数据变动情况分析 从上表数据可以看出， 审计期间营业收入波动不大， 主营业务成本有 所下降， 主要是因为实行 GOP 考核模式和部门考核制度后， 经营者加强了 成本费用的管理力度；期间费用变化不大，亏损额逐年减少，而营业利润 率从 199 年的-15.3%，到 001 年 1-月的-10.91%，说明总公司十分注 重经营质量。
权益状况及其分析 1、 审计调整后的股东权益情况如下：
单位：万元 1998.3.31 1998.12.1999.12.2000.12.项目 实收 资 本 ,243.1 资 本 公积 ,943.64,943.64.35.35.36,758.024,560.528,462.328,462.3. 1 1 1001.8.31XX 离任的经济责任审计报告共 10 页 第 6 页
盈余公积 1,374.0 未分配利 润 资本保值 增值率 -636.7-1,505.8-3,263.0-4,713.81 -5,523.592.85%5.50%3.65%6.80%2.85% 1,462.51,529.11 1,529.11 1,529.112、权益变动情况分析 审计期间实收资
本增加 3,219.1 万元， 199 年 月 1 日增加了 比.4 倍，主要是 199 年中国 XX 公司将 XX 大厦等公司改组为 XX 总公司的子公司，增加了对 XX 总公司的投资。由于市场竞争压力增大， 企业负担较重，扣除增资因素外，XX 总公司保值增值率环比计算为下降 趋势。
内部控制制度情况 XX 同志任职期间，重视对饭店管理模式的改革，积极推广国际先进 的饭店管理经验，并从硬件和软件上加大改革力度，强化并完善了 XX 总 公司的内部控制制度。
1、在全公司范围内推广计算机应用和电算化管理 自 199 年起公司下发文件，要求各子公司在财务核算和日常管理中 进行微机管理， 在硬件上向正规化、国际化靠拢，节省了成本，为管理 层快速决策、细化考核提供了保证。、在所属公司范围内推行国际饭店管理的模式——GOP 指标管理模 式 由于饭店经营业绩受饭店投资规模、 负债比率、 历史形成的包袱等影 响，传统的考核指标不能公正、正确地评价...
篇二：公司总经理离任审计报告
016 企业领导离职经济审计报告2016 企业领导离职经济审计报告
2016企业领导离职经济审计报告范文2016-11-14浏览:分享人：毛固士手机版
离职审计顾名思义就是对离职人员的工作质量的检查，看有无违法违规、工作是否准确、完成的质量如何，工作的结果怎样，最后要对其工作质量出具结论。欢迎阅读本文，更多优质内容，欢迎关注本站。
2016 企业领导离职经济审计报告范文
尊敬的审计监察组各位领导、各位员工代表：
xx 分公司成立至今已整整三年。回想担任分公司经理三年的工作历练和岁月征程，我思绪万千，感触颇深。这里承载着我们一个团队的责任、奋斗、成长、战绩，更承载着我们每一个石油人的信念、追求、情感、荣誉!三年来，在公司党委、公司领导的正确指引下，我们齐心协力，团结奋斗，挑战困难，一切从零开始艰辛创业，实现了各个阶段的各项目标。
三年来，我们深入研究，优化部署，攻坚克难，实现了运输历史上天然气运输零的突破;三年来，我们建章立制，规范管理，科学组织，打造了运输历史上天然气运输铁的队伍;三年来，我们虚心学习，精心测算，精细管理，收获了运输历史上天然气运输第一桶金;三年来，我们科学教育，
警钟长鸣，高度防范，保证了运输历史上天然气运输安全局面;三年来，我们诚信服务，坚持双赢，团结一心，营造了运输历史上天然气运输良好环境。
特别是三年来，我们和广大干部员工手拉手，肩并肩，一起经历了奋斗的艰辛，享受了成功的喜悦，在与天斗、与地斗，与各种困难斗争的过程中建立了非常深厚的情意，以及共同的使命感、责任感、成就感、欣慰感。我们不能忘记朝夕与共、荣辱与共、患难与共的深厚情感，我们不能忘记齐心克难、齐心攻关、齐心团结的铁石默契，我们不能忘记开拓好、建设好、管理好天然气运输的铮铮誓言，我们不能忘记热爱团队、忠诚团队、奉献团队的无悔选择!在此，特向公司党委、公司领导以及公司各科室领导对我多年来工作的支持、帮助和指导表示衷心的感谢!向全体干部员工的辛勤劳动、无私奉献表示深深的敬意!
现将我三年来的工作述职如下，请审计监察组各位领导、各位员工代表审议!
一、取得主要工作业绩
1、全面完成任务。分公司成立三年以来，每年我们都经受住了严峻的考验。我们的市场主要是面向社会。虽说 LNG是环保绿色产品，但由于人们认知上的差异，起初，在市场的拓展上遇到了强大的阻力，靠着契而不舍的钉子精神，我们依托湖北新捷，终于创出了一片新天地。去年，受国际油
价持续低迷的影响，油价与 LNG 的价格相当，我们又受到了前所未有的挑战，就是在这种市场极寒的前提下，分公司依然全面完成了公司下达的经济责任制，切实实现了"三个确保".确保了员工的既得利益，确保了队伍的和谐稳定，确保了企业的持续发展。
2、首次闯进油田。去年，得知清河热锅炉要将渣油改为 LNG 时，我们欣喜万分。我紧紧抓住这一信息，一方面冒着凛冽的寒风到实地进行考察，了解用户的需求;另一方面虚心请教相关专家并连夜赶制标书，力求做到精益求精。功夫不负有心人，在多家单位参与竞标中我们脱颖而出，一举中标。此标运作良好，不仅成为了分公司赢利的支柱，而且还为我们成功地闯进油田市场开创了良好的开端。
3、成功建立橇站。建立热采锅炉橇站，对客户对我们都是一个全新挑战。设备到达时，我发现设备与我方设计图纸有差异，退货已来不及，在征得公司领导及客户单位同意后，我们决定在现场进行改装。近半个月的时间里，我朝五晚九的忙碌在改装现场献计献策，与设备改装的工程技术人员一道，经过反复地协商、改进、试用，终于将其改装成了易于掌控、易于操作、功能强大、抗干扰能力强的专用热采锅炉橇站。客户一次验收合格、设备按时顺利投产、厂家由衷深表谢意、员工终于欢欣鼓舞，真可谓皆大欢喜。
4、赢得客户信赖。6 月的一天，骄阳似火，气温炎热，
在荆门宏图卸液站点，本来只需 34 小时就能卸完一车，可我们的车辆卸了十几个小时还没卸完。因是首次给这个站点配货，该站站长非常生气，扬言要退车并终止合同。得知情况后，刚刚做完切片缝合手术躺在病床上的我，一骨碌地爬起来，在医生和家人的强烈反对声中，带上药连夜赶往现场，忍着疼痛，在现场仔细排查。汗水一滴滴从我的脸上往下淌，我全然不顾，经过五个多小时艰难排查，终于找到了罪魁祸首，原来是站上的一个分配阀堵塞了，并且这个分配阀还刚刚校验过。该站站长露出了由衷的歉意，不由自主地树起了大拇指。此事在客户中产生了强烈地反响，他们都为油田干部的敬业精神和业务能力所折服。
5、关心员工冷暖。分公司组建后，为了更好地开展工作，我基本上与员工同吃、同住、同出车，跑遍了内蒙、山东、山西、陕西、河南、河北、湖北等省的所有站点。去年4 月，当与清河项目部合并时，我又一头扎进清河与员工朝夕相处。在解决分公司人员吃饭、住宿问题同时，还得考虑单位及员工个人的承受能力，我动用了一切能动用的关系，用最低的价格租下了二套三室一厅带厨、卫的民房。平时在兄弟单位食堂就餐，偏僻的现场作业时，我将饭菜及时送到人手中，节假日休息时，我还亲自下厨改善大伙的生活。生活虽然清苦，但我们这个大家庭始终充满了欢声笑语，因为我与大家同在。
6、争取员工利益。虽然分公司仅仅运作了三年，但各项工作离公司领导、各种收入离员工企望还存在一定的差距。对此，我一方面积极对外拓展业务，让员工多干活、多创收;另一方面积极向上反映分公司的实际状况，争取上级的支持、部门的理解，尽量减少与兄弟单位收入的差距;同时，针对分公司的实际，主动为困难员工积极申报补助，确保员工的既得利益和生活水平，从而极大地调动了全体干部员工生产的积极性、主动性、创造性。
7、调查市场前景。LNG 项目属于环保、绿化产业，产、供、销有着非常广阔的前景。在平时的工作中，我非常注重收集、整理这方面的信息，从不放过任何机会，主动与客户沟通、主动向客户推荐、主动与客户搭建桥梁。具不完全统计，随着国际国内对环境改善要求日益高涨，尤其是在"十三五"规划中，山东省将并入北京、天津、河北、内蒙等环境污染较重地区进行整治，这对分公司来讲无疑是个绝佳的机遇，我们一定要紧紧抓住这个千载难逢的机遇，大展宏图。湖北省的 LNG 由当初的 7 个发展到目前的 126 个，未来 3 年计划建成 456 个站点。相信不久的将来，这个产业和分公司都将焕发出更加蓬勃的生机!
二、所做主要工作回顾
(一)抓班子建设，发挥整体功能。始终坚持抓思想、抓作风、抓素质建设不动摇;始终做到统一思想认识、统一
组织管理，统一目标任务;始终做到"工作上分、目标上合;职务上分、行动上合;分工上分、思想上合",时时刻刻讲政治，事事处处讲原则，从而使领导班子始终保持了奋发向上、团结协作的氛围，成为了带领广大员工的坚强集体。
(二)抓建章整制，促进管理升级。建立健全了生产管理运行管理各项制度，坚持"日沟通、月例会、季分析、年总结"的日常管理体制;建立干部、骨干人员的考评体系，动态管理，能者上，庸者下，从而形成了良好干事的氛围;严把"队伍准入、招投标、合同签订、修理费支出、招待费用、运费结算"六道关口，筑牢防腐大堤;坚持一把手负责，层层签订责任书，严格检查考核，逐级落实责任，确保了安全生产、经营管理、综合治理等各方面重点工作有效落实，全员执行力全面提升。
(三)抓方案优化，提高整体效益。狠抓了随车跟进调查，切实做到方案"三个最优".价格最优。在市场竞争白热化的今天，价格必须最优。没有最优的价格，企业不可能中标;没有最优的价格，企业不可能持续发展;路线最优。我们的卸液站点遍布全国七八个省份，作为管理者，每个站点、每条线路都必须了然于胸。该走一般公路的决不上高速公路，该上高速公路的也决不图省钱，总的原则是"多快好省";人员最优。对分公司每名司机的身体素质、技术素质，车辆状况掌握得清清楚楚，真正做到了人尽其才，物尽其用。
(四)抓激励培训，提升全员素质。在薪酬分配上，确保奖金分配向生产一线倾斜、向关键岗位、艰苦岗位、边远站点倾斜;在年度奖金分配中，全面推行"以产量保效益，以业绩挣薪酬"的分配思路;在分公司层面，积极引导基层班组进行月度自检;在班组层面，实施了以分片承包集中运作的班组管理模式;在员工层面，全面实施以季度为周期的优秀班组、优秀班组长以及岗位操作明星、服务质量明星、单车效益明星评选活动。坚持军事化管理和经常化培训，创新"自己学、教着学、现场示范学、送出培训学、单位组织学"培训模式，极大地提高了员工队伍的整体素质。
(五)抓安全环保，确保文明生产。分公司从事的是危货运输，任何疏忽都可能带来灾难性的后果，为此，安全生产一直是分公司重中之重的工作。我们始终牢记"安全第一，预防为主，综合治理，总体推进"安全生产方针，牢固树立"以人为本"的思想，以落实安全环保责任为关键，以防范重特大安全环保事故为根本，落实各项安全环保措施，紧紧围绕年初确定的各项任务目标，注重员工、注重管理、注重细节，实现了重大人身伤亡事故、重大设备事故、重大火灾事故、重大环境污染事故和重大交通事故"五为零"的目标。
(六)抓资金管控，确保经济安全。强化"三重一大"决策制度，切实加强对权力的民主监督与制约，实现决策的科学化、民主化、制度化，促进依法行政和廉政建设。切实加
强对财务管理。按照"统一管理，分级负责"的原则，优化财务审核程序、提升财务服务质量、实现低成本管理的要求，加强资金管理。按照"开支有依据、审批按程序、花销有制度"的原则，做到"不该花的钱一分钱不花，不该销的钱一分钱不销，降低和杜绝了资金的使用风险，保证了资金安全。
(七)抓和谐稳定，营造良好环境。坚持"以人为本"的理念，扎实搞好"三清十必访"工作。利用每日沟通交流的机会，及时掌握员工的思想动态并采取相应的得力措施，对于需要解决的具体问题，能当场解决的就当场解决，对于不能当场解决的，切实做好相应的解释工作，日后拿到班子会上讨论解决。有好的经验相互学习，对不足之处共同借鉴。针对员工所出现的隐患、苗头及时采取措施，将其干净彻底地消灭在萌芽状态，防止蔓延。着力改善员工的生产、生活条件，不断丰富员工业余文化生活，力所能及为员工办好事、办实事，提高了队伍的凝聚力、战斗力，营造了积极向上、和谐共进的良好氛围。
各位领导、各位代表：在分公司担任经理期间，我为公司生存发展做出了一些富有成效的工作，也取得了一些成绩，但与公司领导的要求相比，与员工同志们的期望值相比，我清醒的认识到还存在一定的差距和不足。在今后的工作中，我将不断学习，充实自己，进一步提高自己的工作水平，在新的工作岗位上，以更高的标准严格要求自己，扎扎实实地
将工作干得更好，做一名组织放心、员工信任的党员干部，更好地完成组织交给的任务，为把公司打造成中石化一流的现代 xx 企业做出自己应有的积极贡献!
2016 企业领导离职经济审计报告范文
尊敬的审计监察组各位领导、各位员工代表：
从我 2016 年 6 月份来到这片热土到今年因为岗位调整回到西安已经四年多了。回想四年的工作历练和岁月征程，我思绪万千，感触颇深，这里承载着我们一个团队的责任、奋斗、成长、战绩，更承载着我们每一个石油人的信念、追求、情感、荣誉!四年来，在集团公司党委、集团公司的正确领导下，我们齐心协力，团结奋斗，挑战困难，一切从零开始艰辛创业，实现了各个阶段的各项目标。四年来，我们深入研究，优化部署，着力推进区域勘探开发一体化，油藏评价取得突破成果。四年来，我们科技建产，高效组织，聚精会神搞建设，产能建设高效运行;四年来，我们精细管理，强化注水，一点一滴增产夺丰收，磨刀石上闹革命。四年来，我们众志成城，严防死守，有效的保卫扩大了油田生产与油区矿权。四年来，我们警钟长鸣，高度防范，保证了安全生产的平稳局面。四年来，我们紧了又紧，严密控制，一心一意谋取低成本发展。四年来，我们坚持双赢，团结一心，营造了良好的内外部工作环境。特别是四年来，我们和广大干部员工手拉手，肩并肩，一起经历了奋斗的艰辛，享受了成
功的喜悦，在与天斗、与地斗，与各种困难斗争的过程中建立了非常深厚的情意，以及共同的使命感、责任感、成就感、欣慰感。我们不能忘记朝夕与共、荣辱与共、患难与共的深厚情感，我们不能忘记齐心克难、齐心攻关、齐心团结的铁石默契，我们不能忘记开发好、建设好、管理好五蛟油田的铮铮誓言，我们不能忘记热爱团队、忠诚团队、奉献团队的无悔选择!在此，我向集团公司党委、集团公司、集团领导以及公司各部门领导对我多年来工作的支持、帮助和指导表示衷心的感谢，向全体干部员工的辛勤劳动、无私奉献表示深深的敬意!
现将我四年来的工作述职如下，请审计监察组各位领导、各位员工代表审议!
一、取得主要工作业绩
(一)产能建设成果丰硕喜人。自单位 2016 年组建成立以来，我们克服人员紧缺、用工多样、矿权争议频繁、优质储量不足、生产组织难度大、安全环保风险高等诸多困难，一切从零起步，超常规组织，快节奏启动，精细化管理，迅速掀起了建产高潮，促使油田快速成长为集团超低渗透油田开发的后起之秀。累计完成产能建任务 22 万吨，发现了 3个侏罗系油藏和三叠系多套油层组，新增探明含油面积平方千米，新增探明地质储量万吨，新钻井 265...
篇三：公司总经理离任审计报告
审计报告(共 8 篇)联社理事长 xxx 同志的离任审计报告 xxx 信用联社：
根据 xxx 联合社关于组织开展县县联社高级管理人员离任审计的通知，按照《xxx 省农村信用社离任、离岗稽核审计办法》及《xxx 省农村信用社县县联社高级管理人员离任审计工作方案》的有关内容要求，经省联社委派组成6 人审计组，于 2008 年 6 月 17 日至 6 月 25 日，对 xxx 农村信用社理事长 xxx 同志进行了离任审计，自 2003 年 1 月至2008 年 5 月末的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问：即于 2008 年月 1 日向被审计对象发送了审计调查问卷；听：即于 2008 年月 1 日上午召集审计组全体人员一同听取了 xxx 同志的述职报告；谈：即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价；查：即对 xxx 同志自 2003 年 1 月至 2008 年 5 月近五年期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自 2003 年 1 月至 2008 年 5月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx 银监办的有关人员交换了意见。现将审计有关情况报告如下：
审计对象的基本情况及审计范围
xxx 同志的基本情况
xxx、男、蒙古族、中国共产党员，大学本科学历、高级经济师，001 年 7 月至今任 xxx 农村信用联社理事长。
xxx 农村信用联社基本情况
xxx 农村信用联社位于 xxx 省中部，现有营业网点机构 16 个，营业部 1 个，现有在册职工 109 人，其中：合同制 90 人，代办员 29 人。xxx 任职初期，2001 年 7 月末各项存款余额 5841 万元，其中储蓄存款余额 4773 万元，各项贷款余额 8115 万元，存贷比例 138.93%，不良贷款实际余额达 1763 万元，不良贷款占比 21.72%，其中：逾期贷款余额1249 万元，占各项贷款余额的 15.39%；呆滞贷款余额 491万元，占各项贷款余额的 6.05%；呆帐贷款余额 23 万元，占各项贷款余额的 0.28%；呆帐准备 95 万元，固定资产 201 万元，累计折旧 73 万元，固定资产比例 37.2%，股本金余额314 万元，实现各项收入 274 万元，其中利息收入 218 万元，各项支出 337 万元，其中营业费用支出 121 万元，费用率44.16%，资本充足率 14.1%。
截止 2008 年 5 月末，各项存款余额 22514 万元，比 2001 年 7 月增加 16673 万元，其中：储蓄存款余额 17099万元，比 2001 年 7 月增加 12326 万元；各项贷款余额 20101万元，比 2001 年 7 月增加 11986 万元；存贷比例 89.28%，比 2001 年 7 月下降 49.65%；不良贷款余额 912 万元，比 2001年 7 月下降 851 万元，不良贷款占比 4.53%，比 2001 年 7 月
下降 17.19%；其中：逾期贷款余额 456 万元，比 2001 年 7月下
降 793 万元，呆滞贷款 456 万元，比 2001 年 7 月下降35 万元，呆帐贷款比 2001 年 7 月下降 23 万元；呆帐准备535 万元，比 2001 年 7 月增加 440 万元；固定资产 588 万元。比 2001 年 7 月增加 387 万元；固定资产比率 33.4%，比 2001年 7 月减少 3.8%；，股本金余额 1048 万元，比 2001 年 7 月增加 734 万元；2008 年 5 月实现各项收入 601 万元，各项支出 444 万元，实现利润总额 157 元，费用率 45.42%；资本充足率 19.64%，比 2001 年 7 月增加 5.54%。
审计范围
本次审计对xxx农村信用合作社联合社理事长xxx同志主管党建工作、综合管理等工作进行了全面审计。审计组检查了 xxx 联社各项存款、各项贷款和 2001 年以来会计年度报表、会计凭证、帐册等。并抽查了 xxx 农村信用社联合社的有关内控制度建设及执行情况。调阅了 xxx 农村信用社自 2003 年 1 月至 2008 年 6 月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营管理情况。
审计的总体评价
xxx 同志在任职以来，根据调查了解、座谈、谈话和 21 份问卷调查来看，监管部门和信用社员工高度评价，
具有很突出的领导能力和管理水平，对工作能做到尽心尽职，在经营环境非常困难的形势下，采取各种措施带领全体员工奋力拼搏，各项业务经营工作得到了长足的发展，取得了明显的
成绩。特别是信贷资金管理方面，不良贷款绝对额逐年减少，占用形态真实反映，没有弄虚作假现象。近几年来有力得支持了 xxx 农村经济的发展，同时自身经营成果也逐年提高，实现了双赢目标，并且受到了 xxx 党政和社会各界的好评。员工在各自的工作岗位上更加自觉遵纪守法和按章办事，树立对违规违纪思想上“不愿为”；通过建立健全各项规章制度，完善内控措施，从制度上、防范上做到“不能为”，认真查处违规违纪行为，挖掘历史违规问题，严查重处，使其“不敢为”，从而有效地防止了各种案件的发生。通过检查未发现在经营管理过程中有违法违规记录、重大违规行为、未受到过监管当局和上级部门的处罚。
一、信贷管理方面
xxx 同志在任职期间，始终坚持“立足三农、服务三农”的经营思想，紧紧围绕“增存、盘活、创收、案控”工作，大力拓展业务范围，提高农村信用社经营管理水平；积极配合和落实地方党政实施的农村牧区产业结构调整工作，按照建设社会主义新农村的要求，调整信贷投向，加大信贷投放力度，有力地推动了地方经济的发展，使农信社真
正成为“推动县域经济发展的助推器”和“农牧民自己的银行”。
1、支农力度逐年增大
全辖农村信用社在他带领下，牢固树立服务“三农”的经营思想，抢抓机遇，充分发挥信贷杠杆作用，大力支持农牧民增收、创收，有效地解决农牧民贷款难的问题，2001 年 7 月末到 2008 年 5 月末累计投放各项贷款 82595 万元，有效
的支持了全县的农牧业发展。近年来，多次受到县委政府和上级领导的表彰和奖励，xxx 农村信用联社在支农上，成绩是显著的，使农村合作金融组织得到了进一步的发展。
2、不良贷款绝对额显著下降
xxx 任职时，xxx 农村信用联社一度面临不良贷款占比高、盘活困难多的问题。2001 年 7 月末，全县不良贷款余额实际高达 1763 万元，占比达 21.72%。针对这一情况，该同志主持制定了不良贷款清收管理办法，并组织实施落实到基层信用社，实行全员责任清收。通过实施清非工作措施，有力地推动了全辖不良贷款清收工作，不良贷款绝对额明显下降，成绩显著。截止 2008 年 5 月末，累计收回不良贷款8356 万元，同时收回前两届法人代表形成的难以收回“双呆贷款”300 多万元。截止 2008 年 5 月末，不良贷款余额为912 万元，比 2001 年 7 月末绝对额下降 851 万元，不良贷款
占比 4.53%，比 2001 年 7 月末下降 17.19 个百分点。
二、存款方面
增存工作取得了历史性的突破，存款份额占到全县四家金融机构的 50.59％，存量居全县之首。增存工作成绩显著，这与该同志提倡大力改进服务方式，反对数字游戏和高息揽储等不正当竞争，维护良性发展的金融环境是分不开的。从规范营业窗口服务入手，借鉴同行业优质服务的成功经验，推行个性化、亲情化、标准化的客户服务方式。努力探索增存工作新的增长点，降低资金组织成本，优化存款结构，增大对公存款的份额。大力推行电子化服务，实现全辖 7 个营
业机构加入综合业务系统，服务质量有了质的飞跃。层层分解落实增存计划，并实行有效地激励考核办法，按绩取酬，体现多劳多得，不劳不得或少得的分配原则，极大地调动职工的主动性和积极性。
三、财务收支管理方面
xxx 同志在任职期间，主张勤俭办社，量入为出的办社思想。全辖实行“以收定支、费用核定、超支自负、严格审批”的财务管理制度，实行综合费用率和费用额双重考核的办法，对信用社不合理的开支，下大力气制止乱开支、超前消费和不切实际消费。坚持贷款按季结息制度，力争做到应收尽收，结息率达 96％以上，在该同志的管理下，全辖
信用社年年实现盈余，全面完成财务经济指标。
四、安全保卫管理方面
xxx 同志在安全保卫工作方面，一是按照“谁主管、谁负责”的原则，在每年的信用社工作会议上与各社签订安全保卫责任状，对安全保卫工作实行一票否决制。二是有计划、有部署的实现营业网点硬件设施的改造。通过软硬件的共同推进，协调发展，全辖的安全保卫工作取得一定成绩。由于该同志工作轧实有效开展，全辖连续三年实现无重大事故和案件发生。
五、内控制度建设及执行方面
xxx 同志在任职期间，根据全辖实际情况，在该同志主持下，先后制订了涵盖信贷、财务、人事、安全保卫、社务管理等几方面 30 多项管理规章制度。主要有《xxx 农村信用
社财务管理办法》、《xxx 农村信用社信贷管理制度》、《xxx 农村信用社安全保卫管理办法》、《xxx 农村信用社安全保卫考核办法》、《xxx 农村信用社责任贷款考核管理办法》、《xxx 农村信用社审计稽核管理办法》、《xxx 农村信用社审计强制岗位调整或轮休制度》落实国家有关信贷政策和改革方针，制定和实施了《xxx 农村信用社农户小额信用贷款实施办法》、《xxx 农村信用社阳光放贷实施细则》、《xxx农村信用社稽核工作实施细则》、《xxx 农村信用社内部管理
制度实施办法》、《xxx 农村信用社综合治理及安全保卫实施方案》、《xxx 农村信用社基础工作考核》等实施方案，确保了各项工作有章可循。
实行稽核工作监事长负责制、稽核监察部在监事长领导下，依法独立、客观、公正地履行稽核监督职责，确保稽核检查工作的权威性和独立性。按照“规范管理、强化内控、防范风险、稳中求进”的经营思想，规范信用社合规、合法经营，加大现场、非现场检查力度。同时全面加强员工队伍的思想建设、组织建设、作风建设，努力建设一支业务素质高、思想作风硬的信合队伍。一是建立信用社高管人员述职述廉制度，定期向联社汇报工作情况、廉洁奉公情况及制度落实情况。二是以完善的岗责体系标准为依据，实行竞争上岗、末位淘汰制度，逐步建立能进能出、优胜劣汰的员工管理体制。三是按照客观公正、实事求是的原则，开展员工考核评定工作，合格员工续签劳动合同，对连续两年考核不合格的员工，按照员工管理办法解除劳动合同。四是加强党风
廉政建设。
六、民主管理及班子建设情况
xxx 同志在任职以来，针对上两届班子遗留班子散乱问题及 xxx 联社社情，狠抓班子队伍自身建设，强化明主管理，凡是关系到信用社经营的事情，经营指标、人员调整、大额贷款的发放、大额财务开支等重大事项，都通过集体进
行研究决定，不搞大包大揽。严格按照“三会一层”经营模式对经营管理层充分授权，实现了经营层在授权范围内自主经营，同时积极支持监事会工作，充分发挥其监督职能作用。亲自起草制定勒《xxx 农村信用合作联社理事会议事规则》、《xxx 农村信用合作联社监事会议事规则》和《xxx 农村信用合作联社理事会授权经营层工作规则》，经有关会议讨论通过后予以实施，受到 xxx 银监局合作处领导和锡盟银监局领导的充分肯定。
七、审计检查发现的问题
一是联社集体审批向借款人 xxx 贷款 600 万元超出省联社规定标准，未向省联社备案。二是最大单户、最大十户贷款超比例，分别超比 52.58%和 84%。
八、审计需要说明的问题
此次离任审计由于时间紧，我工作组只检查联社本部和 16 家营业网点中营业部一家，在以后“案件专项治理百日查防”行动中检查出现涉及到离任审计的问题，将在专项稽核报告中予以说明。
九、稽核结论
通过审计、我们认为 xxx 同志在实际工作中，着力于营造和谐的环境，能够摆正自己的位置，想方设法协调与地方党政、人民银行、监管部门等相关部门的支持；充分发扬班子成员的团队精神，体现出一个领导干部所具备的职业操
守与气度风范，具有一定经营管理能力，虽存在上述两种问题，但不影响岗位变动
xxx 省联社审计组
被离任审计人意见：
被离任审计人签字：
XX 总公司原总经理 XX 离任的经济责任审计报告中国 XX 公司：
我们接受委托，对 XX 总公司原总经理 XX 同志任职期间相关年度的会计报表以及与其经济责任相 关的资料进行了审计。这些会计报表及相关资料的真实性、完整性由 XX 总公司负责， 我们的责任是对这些会计报表及相关资料进行审计， 并出具 XX 同志离任的经济责任审计报告。我们的审计是依据《中国注册会计师 独立审计准则》 及国家有关的经济责任审计法规进行的。
在审计过程中我 们结合 XX 总公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录、调查内部控制 制度等我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下：
一、公司的基本情况 XX 总公司是中国 XX公司的全资子公司，其前身为 XX 管理公 司，成立于 1991 年 月，是由国家旅游局批准的全国首批十六家管理公 司之一，主要从事饭店资产管理、物业管理、饭店业务咨询、饭店从业人 员培训、饭店设备用品供应等业务。199 年经过重组，拥有 XX 大厦有限 责任公司、XX 饭店、XXXXX 饭店、XX 秀饭店、XXXX 大酒店有限责任公司 等全资、控股星级
饭店子公司。2000 年元月“XX 管理公司”更名为“XX 总公司” ，成为集饭店资产与饭店管理为一体的大型饭店企业。000 年末 XX 集团将大连 XX 建 XX 厦有限公司等八家饭店的股权...
篇四：公司总经理离任审计报告
XX 项目部经理 XXX 同志离任审计报告受人力资源部委托，分公司审计组于 20XX 年 XX 月 XX日-XX 日对 XXXX 项目部原项目经理 XXX 同志任职期间（20XX年 XX 月-20XX 年 XX 月）的经济责任进行审计。被审计单位对其所提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。审计组依照《XXXXXXX集团有限公司经济责任审计管理暂行办法》实施审计。在审计过程中，调阅了项目相关规章制度、会议文件、工程施工周报及经济责任书等，审查了任期财务季度报表、抽查了部分证、账、表、合同等相关经济资料，审计工作已经完成。审计报告如下：
一、项目基本情况 （一）工程概况 工程位于 XX 市 XX 区 XX 路 XXXX 段的 XXXX 外侧，项目主要内容：拟建 XXXX 泊位 XXXX 个，活动引桥 XXXX 座，补XXXXXXXXXXXXXXXX文件
XXXX〔20XX〕XX 号
签发人：王某某
给 泊 位 XXX 个 ； 防 波 堤 总 长 XXXXXXm ； 提 升 机 平 台
XXX*XX*XXXm³ ；上岸平台 XXX*XXX*XXXm³ 。
工程施工内容包括 XX 市 XXXX 地产项目的配套游艇码头工程水域疏浚、水工建筑、装卸机械设备及安装、生产建筑以及生产辅助建筑、给排水消防、除房屋建筑之外所有码头配套设施。
项目施工特点：
1.开放性海域，施工无掩护，条件较差； 2.环保及安全生产要求高； 3.桩基数量多，且多为斜桩； 4.水上现浇砼工程量大； 5.各分部分项施工交叉作业影响大； 6.作业区域水深较浅； 7.施工现场无预制场。
项目施工难点：
1.岸坡坡脚处抛石棱体及堤心石上的冲孔桩施工； 2.防波堤水上底模撤除； 3.挡浪板安装施工。
设计单位：XXXXXXXXX 发包人（建设单位）：XXXXXXXXXX 有限公司 监理公司：XXXXX 有限公司 XXXXXX 工程监理部 合同金额：XXXXXX 万元（其中暂列金 XXXX 万元）
（二）项目管理模式 本项目是在 XX 公司重组时，由原 XX 公司划转 XXXX 公
司的项目。项目施工管理采取 XXXX 模式，XXXX 方:XXXXXX有限公司。项目部由我方与 XX 方共同组建设，我方负责工程质量、进度和安全管理，现场施工方案及资料由我方申报；现场施工管理由 XXXX 方负责。
（三）组织机构设置及人员构成 项目经理、项目质量安全副经理由我方任免；项目生产副经理由 XXXX 方任免。职能部门设置三部一室：合约部、工程质量安全部、生产部、综合办公室，除生产部由 XXXX方管理，其他三个部门由我方管理。我方派驻人员有：项目经理 XXX、副经理 XXX，其他人员 XXX、XXX、XXX、XXX 等，最多时有 XX 人。项目财务工作由 XXX 兼职。
（四）工程进度情况 项目于 20XX 年初开工，XXX 同志于 20XX 年 XX 月与原项目经理 XXX 交接，交接时已经完成了大小临设主体、水下挖泥、部分抛沙等工作。
XXX 同志接手后进行了总施组报批、水上桩基施工方案报批、钻孔灌注桩方案报批、水上主体施工方案报批，以及部分水上抛沙、抛石和土工布施工。
由于业主的海域使用证申请未批复，从 20XX 年 XX 月-20XX 年 XX 月，项目处于停工状态，直至 20XX 年 XX 月 XX日正式复工，项目才全面展开作业面。至离任时，完成水上钻孔桩平台搭设、钻孔桩施工 30 根、水上 PHC 桩施工 500根，预制 PHC 桩、挡浪板预制和防腐、钢护筒和钢管桩加工全部完成；进行了 1#防波堤 5 段，2#防波堤 3 段的第一次现
浇施工以及相应的防波堤水上抛石。
二、任期主要指标完 成情况
（一）上交管理费 XXXX 万元；利润总额 XXXX 万元，毛利率 XXX%；净利润 XXXX 万元，净利率 XXX%。
XXX同志接手项目时，原项目部共计发生成本XXXX万元，未办理计量，管理费按收入 XXX%计提 XXXX 万元未上缴；接手后，财务人员对原管理费计提进行冲红。
经审计调整，截止 20XX 年 XX 月累计主营业务收入 XXXX万元，主营业务成本 XXXX 万元，利润总额（合同毛利）XXXX万元，管理费用 XXXX 万元（其中印花税 XXX 万元、上交管理费 XXX 万元），财务费用 XXX 万元（其中银行利息收入 XX万元、银行手续费 XX 万元），未分配利润 XXX 万元。
业主批复计量 XXXXXXX 万元，工程施工（确认收入）XXXXXXX 万元，即已结算未完工 XXXXX 万元。主要原因：成本入账不及时。
上交管理费=业主结算金额（确认收入）*业主支付比例*责任状确定上交比例=XXXXX 万元*XX%*XX%=XXXX 万元 毛利率=利润总额/主营业务收入*100%=XXX/XX*XX%=XX% 净利率=未分配利润/主营业务收入*100%=XX/XX*100%=XX% （二）资产负债情况
截止 20XX 年 XX 月，经审计调整，项目资产总额 XXXX万元。资产情况如下：货币资金 XXXX 万元；应收账款（工程结算款）XXXX 万元；其他应收款（风险抵押金）XXXX 万元；长期应收款 XXXX 万元。
项目负责与所有者权益 XXXX 万元，其中负债总额 XXXX万元、所有者权益 XXXX 万元。负债情况如下：应付账款 XXXX万元，其中:应付材料款 XXXX 万元，应付工程款 XXXX 万元；应付职工薪酬 XXXX 万元；其他应付款 XXXX 万元，其中:代扣代缴个人款 XXX 万元，应付本部代垫款 XXXX 万元；已结算未完工(工程结算-工程施工）XXXX 万元；应付税金（待抵扣)XXXX 万元。所有者权益情况哪下：未分配利润 XXX 万元。
（三）资金情况 （1）货币资金流入情况 20XX年XX月至20XX年XX月XX日，项目资金流入XXXXX万元：其中业主工程款收入 XXXXX 万元（含 XXXX 项目）；利息收入 XX 万元；向 XX 公司借款 XXX 万元；退回 XXXX 款 XX万元，还借支 XXX 万元。
（2）货币资金流出情况 20XX年XX月至20XX年XX月XX日，项目资金流出XXXXX万元（含 XXXX 项目）：其中劳务队工程款支出 XXXX 万元；购买材料支出 XXXX 万元；其他直接费（质检、测量、评估等）XXX 万元；其他直接费（购买保险）XXX 万元；间接费用（人工开支）XXX 万元；间接费用（租车）XXX 万元；纳税 XXX 万元；转回公司 XXXX 万元；还 XXXX 公司借款 XXX 万元。为 XXXX 代付两笔工程款共计 XXXX 万元，分别是：a.支付 XXXXXX 工程有限公司 XXX 分公司 XX 万元（20XX 年 XX 月XX 号凭证）；b.支付 XXXXXX 胶制品有限公司 XX 万元（20XX年 XX 月 XX 号凭证）
（3）资金结余情况 截止 20XX 年 XX 月 XX 日，货币资金结余 XXXX 万元。调增格力项目代 XXXXX 项目垫资 XXX 万元，格力项目实际结余XXXX 万元。
（4）货币资金余额调整
格力账套下，核算 XXXX 和 XXXX 两个项目的账务。格力项目实际货币资金余额XXX万元。即XXX万元+XXX万元（代XXXX 项目支付款）=XXXX 万元。同时，调增“应付账款”XXX万元，且核实“XXXXX 工程有限公司 XX 分公司”和“扬 XXXXX胶制品有限公司”是 XXXX 项目的分包队伍。
三、存在问题 （一）成本入账不及时及已发生成本没有发票入账，造成已结算未完工的表象。
（二）安全生产费用计提与使用，在会计证账表中反映失真。财务账面数与安全统计口径数据相差较大。
（三）存在凭证附件不全或无附件的情况。
（1）没有附件的情况。关于计提、结转等会计事项，无附件。如：
20XX 年 XX 月 XX 号凭证。财务结算数据无附件，入账金额随意，与实际完全不符。如 20XX 年 XX 月 XX号、XX 月 XX 号、XX 月 XX 号、XX 月 XX 号凭证。调整会计分录，无附件。如：20XX 年 XX、XX 号凭证。收款无附件。如：20XX 年 XX 月 XX 号凭证。发放工资、伙食补贴无附件。如：20XX 年 XX 月 XX、XX 号凭证。XXXX 公司代付税金无附件，如：20XX 年 XX 月 XX 号凭证。
（2）记账凭证与所附原始凭证不相符的情况。如：20XX年 XX 月 XX 号凭证，计提税金没有附计提表，而是附的分包（XXXXXXX 有限公司）开的发票。
（四）增值税核算不准确，分包抵扣税款账务处理不规范。
四、审计意见及建议 1、关于安全生产费。与安全部门核实，对于应计未计入的安全生产费用进行调整。
2、关于资金管理。补齐银行回单，按财务管理要求补制银行余额调节表并附银行流水。
3、建议进行财务自查，加强基础工作，正确编制会计凭证，补齐凭证附件。并按税法要求进行相关税费核算，分包抵扣证据补充充分。
五、对 XXX 任期工作的审计评价 XXX 同志在任期内，较好履行了“一岗双责”，做到廉洁自律。项目部成本管理可控，效益得到保障。按“经济责任书”要求足额上缴管理费，为分公司资金运转做出积极贡献，各项效益指标达到目标。但是，XXX 同志在 XXXX 项目管理过程中需要加强我方（XXXX 方）与 XXXX 方的工作协调、加强各部门之间的工作协调，以保证相关部门数据一致，保证管理流程闭合。
附件 1：科目余额调整表 附件 2：利润调整表
附件 3：计量及支付分析表 附件 4：应交税费计算表 附件 5：建造合同计算表
XXXXXXXXXXXXXXX 分公司
20XX 年 XX 月 XX 日
分送：
公司领导。
XXXXX 集团 XX 分公司办公室
20XX 年 XX 月 XX 日印发
篇五：公司总经理离任审计报告
企业领导人离任审计报告 国有企业领导人任期经济责任审计审计作为一项具有独立性的经济监督活动，总是与查明、考核、评价经济责任息息相关，总是与追究责任人经济责任相关。为了适应我国经济制度和政治制度改革的需要，我国实行了领导干部任期经济责任审计制度，其中就包括对国有及国有控股领导人员进行的任期经济责任审计。这是党和政府为了加强对领导干部的管理和监督，
明确或解除其任期经济责任，从机制上预防、治理腐败的重要 米 举措。
一、国有及 呀 国有控股企业领导人任 蜀 期经济责任审计作用
仙
经济全球化浪潮势不 僧 可挡，我国经济要进入 零 国际市场，增强其竞争 诬 力，国有企业就必须改 狱 革。国有企业的改革和 巩发展需要国有企业领导 谱 人的引导，因此对国有 莽 企业领导人员的任期经 札 济责任审计就愈加重要 治 。
有利于强化国企 溅 领导干部监督手段，提 贯 高国企干部监督力度。
雄 任期经济责任审计监督 儡 相对其他干部监督管理 奈 机关和部门而言，具有 严 普遍性、强制性、深层 狱 次性、超前性和连续性 蚕 的特征。普遍性，就是 语 审计机关对列为被审计 吧 对象的领导干部在离任 宁 前都必须进行审计。强 要 制性是指对离任前的领 坍 导干部进行审计时，被 降 审计人员及其所在单位 释 不
得拒绝。深层次性是 屎 指审计机关对领导干部 陵 所在单位财政财务收支 箱 情况及其所在单位与本 脉 人的经济生活事项都要 认 进行审查和核对。超前 者 性是指任期经济责任审 削 计可以发现隐蔽的和潜 懈 在的违纪经济问题和其 设 他方面的经济问题。连 陪 续性是指对离任的领导 谍 干部和企事业领导人员 摔 进行任期经济责任审计 寄 ，并且将每次审计结果 沽 报告存档，作为其再任 洛 的重要参考资料。
空 有利于客观评价国企领 犹 导干部经济责任，促进 鸥 廉政建设，形成新的干 直 部竞争机制。在社会主 谴 义市场经济条件下，国 雍 有企业享受经营自主权 蓖 ，主要领导干部与企业 淑 领导干部的权力和责任 辫 都相应在增大。但有些 欧 领导干部只注重权力的 季 行使，却忽视了责任的 悯 履行，甚至为达到个人 其 经济利益和官职的欲望 烈 ，无视法纪，挥霍国有 稗 资产、公款公物，挪用 椅 国家专项资金，利用权 锈 力和非法手段编制财务 疑 报表，虚报政绩。实行 淤 任期经济责任审计不仅 粒 能有效监督干部、抑制 移 腐败和违纪违规行为， 派 更重要的是使“能者上 霞 ，劣者下”。这种监督 战 手段和协调管理机制， 肾 一方面为广大领导干部 祭 创造了良好的平等竞争 幽 环境，一方面又促使领 一 导干部增强法制观念， 泵 恢复实事求是的思想路 镑 线；增强竞争意识，以 琶 严格自律、勤政廉洁的 久 精神面貌创造任期业绩 老 ，逐步形成比实绩、比 鼻 廉政、求真务实的平等 彪 竞争机制。
关于济南明 帝 湖热电厂法定代表人
李 留 新同志任期经济责任的 玉 审计报告 鲁大华会审字 彼 第 5050 号 济南明湖 嗡 热电厂：
我们接受 唯 委托，自 XX 年 10 月 油 23 日至 XX 年 10 月 窒 31 日派员对济南明湖 合 热电厂法定代表人李新 隅 同志进行了任期经济责 氮 任审计，任职期间为 X 置 X 年 5 月 1 日至 XX 年 仲 10 月 31日。我们对 林 其任职期间的财务会计 篓 报表和与其经济责任相 妖关的资料进行了审计， 敦 重点审计了其财务收支 帧 、内部控制及相关经营 窃 管理情况。这些会计报 波 表及资料由济南明湖热 乞电厂负责，我们的责任 健 是对这些会计报表及资 川 料发表审计意见。审计 迅 的主要内容为李新同志 负 在任职期间遵守国家财 逾经法律、法规、规章和 志 政策情况；财务收支情 牛 况；国有资产管理、使 件 用情况；重大建设项目 冕 投资的管理、效益情况 眷 ；与财务收支有关的内 白 部控制制度建立和执行 奖 情况。济南明湖热电厂 忘 对提供会计资料的真实 中 性、完整性做出了书面 蝎 承诺，李新同志按照要 忌 求提交了述职报告。
渴
我们的审计是依据《 萌 中国注册会计师独立审 整 计准则》和《山东省机 严 关事业单位及国有企业 测 法定代表人离任审计条 园 例》进行的。我们实施 盯 了必要的审计程序，对 栅 主要业务环节的内部控 供 制制度进行了符合性测 挽 试；对货币资金、往来 钎 账款、固定资产、净资 覆 产、财务收支等主要项 暖 目实施了实质性测试； 妓 对主要财务指标进行了 沽 分析评价。
一、企业基 质 本情况 1、被审计单位 误 基本情况。
济南明 现 湖热电厂，于 1983 阅 年筹建，1987 年正 猛 式投产运营，是济南市 怔 首家集中供热、热电联 磺 产的国有中型 I 类企业 芝 ，并被列入国家计划环 朱 保工程。济南明湖热电 熙 厂隶
属于济南市市 傲 政公用事业局，位于济 狭 南市生产路 2 号，厂区 袱 占地面积 40,863 鱼 平方米，生产占地面积 袍 35,009 平方米， 市 建筑面积 16,773 姚 平方米，在职职工 46 种 5 人，离退休人员 85 泌 人，其中技术人员 93 溜 人，具有高级职称 6 人 温 ，中级职称 20 人。年 拟 供热量万吨，承担着济 鱼 南市 300 多家企事业 思单位及居民小区的供热 眨 采暖，供热面积 283 莫 万平方米。截至 XX 年 坡 6 月 30 日资产总额 2 关 0,万元，负债总额 1 她 5,万元，净资产总额 蔼 4,万元。
企业经营范 袖 围：
主营供热、余热发 血 电的生产与销售。
企业 尹 组织机构：
济南明 雌 湖热电厂实行厂长负责 卸 制，下设：生产技术科 咙 、安监科、总工办、锅 漂 炉车间、汽化车间、电 踊 仪车间、燃料车间、经 退 营科、供热公司、供应 役 科、企管科、厂长办公 旦 室、财务科、劳资科、 隙 纪监、工会、团委、组 饯 织科、物业公司、离退 冯 办。
2、离任人基本情 浩 况
李新，男，1965 月 年 3 月生人，中共党员 陶 。
1981 年 9 月 骂 -1983 年 7 月山东 捡 财政学校学生；
1 逢 983 年 7 月-198 乘 9 年 1 月济南明湖热电 竿 厂财务科会计；
1 朔 989 年 1 月-199 痔 3 年 12 月济南明湖热 公 电厂财务科副科长；
谍
1993 年 12 月- 弓 1998 年 6 月济南明 攻 湖热电厂财务科科长； 严
1998 年 6 月- 畦 2000 年 1 月济南明 鸣 湖热电厂副总会计师； 衙
2000 年 1 月- 距 XX 年 4 月济南明湖热 欲 电厂总会计师；
X 易 X 年 4 月-XX 年 5 月 杨 济南明湖热电厂经营副 逝 厂长兼总会计师；
锄 XX 年 5 月－XX 年 1 鸦 0 月济南明湖热电厂厂 釉 长。
李新同志自任 楔 济南明湖热电厂厂长以 蝎 来，个人多次被上级有 依 关部门评为先进个人。
蜜 其中：1994 年被济 萧 南市财政局、人事局评 维 为清产核资工作先进个 艾 人，1997 年评为济 嚣 南市热电单位系统工会 啪 积极分子，1999 年 拨 评为济南市热电系统优 殃 秀党员，1999
荐 年评为济南市企业价格 碗 管理工作先进个人，X 疟 X 年评为济南市热电系 吾 统企业优秀领导干部。
曲 与此同时 XX 年取得了 澳中国企业联合会“高级 板 管理咨询顾问”资格证 毫 书。
二、审计发现的主 忿 要问题
1、会计核算方 油 面的情况 应收账款
橡 应收账款中有押金及未 宣 确定性收入 972,元 奋 ；应作重分类调整未重 报 分类的应收账款 112 阎 ,元，同时应调增预收 六 账款112,元。
其他 喻 应收款
应作重分类 击 调整未重分类的其他应 动 收款 231,元。
预付 中 账款
应作重分类调 郁 整未重分类的预付账款 志 4,583,元。。
存 验 货方面
应作暂估入 菲 账而未作暂估入账的存 眺 货 46,元。同时应增 誓加应付账款 46,元。
旗
待摊费用
待摊费用 续 300,元水电费，应 虫 摊入成本而未摊入成本 抗 。
固定资产
在建工 减 程已完工投入使用，未 韵 转资的固定资产 7,0 貉 90,元，另外有挂在 死 其他应付款借方 51, 餐 元，为已完工的工程未 险转入固定资产。
在建工 诈 程
应预提计入在建 盒 工程－化工工业园项目 挡 的资本化的利息 815 浙 ,元未预提；在建工程 茅 科目中，有已房改出售 迁 的职工宿舍 8,764 籍 ,元未作账务处理，其 盼 中已向职工收取款项
2 极 ,690,元，挂在其 盅 他应付款中也未作账务 名 处理。
固定资产清理
百
在固定资产清理中有 煮 挂账收益 47,元，应 惺 作营业外收入而未做账 原 务处理。
其他应付款
挤
应调整住房维修基金 忿 及利息调增其他应付款 蛮 670,元，有长期挂 搬 账的其他应付款 1,3 辣 63,元应调入资本公 也 积，结转已完工代建工 吗 程款 90,元，以上事 邀 项均未作账务处理。
预 熟 提费用
有预提咨询 屋 费 3,495,元，按 刁 规定应冲回而未冲账。
蚕 另外多预提利息 508 漓 ,元，水费 324,元 锡 ，应冲回而未作账务处 兴理。
2、对外投资的管 愉 理、效益情况
济南 酗 明湖热电厂对济南谊光 舒 饮料有限公司投资 3, 驳 749,元。目前该公 蛰 司已不存在，估计已形 扫 成损失的可能性较大， 辕 故暂转入了其他长期资 渔 产。
3、国有资产管理 便 、使用情况
截止 X 丫 X 年 10 月 31 日，济 淹 南明湖热电厂有应收账 圆 款损失 510,元,主 晤 要为坏账损失，转入待 摈 处理流动资产损失。具 劣体情况如下：
有其 漱 他应收款损失未作处理 皱 411,元，主要为坏 池 账损失，转入待处理流 佳 动资产损失。具体情况 岿 如下：
经盘点截止 眼 XX 年 10 月 31 日， 富 存货－煤炭盘亏吨未作 屑账务处理。
有报废 没 应转入待处理的固定资 簇 产原值 9,747,元 滦 ，已提折旧 4
,1 沮 12,元，净值 5,6 没 35,元，应转入待处 碰 理固定资产损失。有关 褂 情况见附件。
4、业务 援 管理和内部控制方面的 锹 问题 货币资金管理方面 虏
经我们审计发现， 裕 济南明湖热电厂开设银 料 行账户较多，XX 年底 枷 银行账户为 37 户，X 磺 X 年底 30 户，XX 年 加 底 19 户，XX 年 19 猪 户，XX 年 6 月底为 2 蛆 1 户。
由于开设账 暖 户较多，在取得银行对 裤 账单与银行对账方面存 靶 在缺失与不及时现象， 岔 经我们核对，XX 年银 娜 行账户 37个，其中有 滨 银行对账单与银行存款 人 余额调节表 22 户，缺 钦 15户；XX 年银行账 蚜 户 28 个，其中有对账 流 单与银行存款余额调节 燃 表 13 户，缺 15 户； 飞 XX 年银行账户 19 个 容 ，其中有银行对账单与 斜 调节表的 14 户，缺 5 患 户；XX 年银行账户 1 央 9 个，其中有银行对账 砌 单与银行存款调节表 7 咒 户，缺 12 户；XX 年 律 6月底，我们未能取得 短 银行对账单与银行存款 猾 余额调节表。
以上 镣 这些都有可能对资金的 蹦 安全性都存在不利，同 咏 时也不符合银行账户管 议 理的有关规定。
基 益 建工程在招投标方面， 勾 存在中标方与施工方不 碗 一致
情况。
经我们 栗 审计发现，济南明湖热 薯 电厂在工程建设方面存 怎在中标方将工程转包行 员 为。例如：济南热力公 墙 司公司承包外网工程后 蜒 ，将工程转包给多家施 喻 工单位。
这一方面 绝 造成了工程质量难以保 仕 证，真正的施工单位是 唾 否具有施工资质也无法 朝 保障，如果问题出现会 燥 容易造成相互推诿，不 听 便于解决问题。
其他事 杖 项 A、诉讼事项说明 北 援 京 GYYLKM 有限责 寥 任公司 离任审计报告 S 累 SSS 会审字第-号 项 滦 目内容 审计报告 任期初 嚣 、期末资产负债表任期 炊 各年度利润表 页号 1- 皖 34-56 离任审计报 咆 告 SSSS 会审字第- 鸦 号 北京 GYYLKM 有 徐 限责任公司：
我们 缨 接受委托，于 XX 年 3 敖 月 24 日——3 月 25 巴 日对北京 GYYLKM 湛 有限责任公司原法定代 曳 表人 KKKKKKK 同 刚 志任期内的经济责任履 烦 行情况进行了审计。我 燎 们的审计是依据《中
国 粟 注册会计师独立审计准 宰 则》和参照中共中央办 札 公厅关于“国有企业及 职 国有控股企业领导人员 月 任期经济责任审计暂行 骸 规定”的通知精神进行 坏 的。在审计过程中，我 敌 们审核了设计所提供的 犯 会计报表、账簿；抽查 腐 了部分凭证。现将审计 揩 结果报告如下：
一、基 括 本情况
北京 GYY 芹 LKM 有限责任公司于 亦 XX 年**月**日经 轩 北京市工商行政管理局 犯 海淀分局登记注册成立 敬 ，注册号 110102 悉********** 撇 **。北京 GYYLK 刽 M 有限责任公司为** 矮 ******实业投资 燕 有限公司所属的全民所 船 有制企业，注册资金* 狗 *****万元。经营 摘 范围：销售***** 就
由于*****组 纫 织机构调整，公司 XX 令 年业务处于停滞状态， 屿 目前职工**人。二、 啮 财务状况 1．资产、负 匈 债及净资产情况
资 种 产：截止 XX 年 3 月 2 羽 4 日资产总额万元，其 憨 中流动资产万元、固定 匙 资产净值万元。
负 譬 债：截止 XX 年 3 月 2 说 4 日负债总额万元，均 寐 为流动负债。任期 末资 衍 产负债率为%。
净 萄 资产：截止 XX 年 3 月 则 24 日净资产万元，其 符 中实收资本 850 万元 摆 、盈余公积万元、未分 沟 配利润万元；国有资产 薛保值增值率为%。
2. 扳 经营成果
XX 年 1 蟹 0 月 1 日--XX 年 3 喀 月 24 日，累计实现总 血 收入万元，
其中商 条 品销售收入万元，服务 穗 收入万元，补贴收入万 独元；总支出万元，其中 恿 主营业务成本万元；税 颧 金及附加万元；管理费 斡 用万元；营业费用万元 蔚 ；财务费用-万元；其 瞒 他业务支出万元，其他 惫 支出万元。
XX 年 镶 10 月至 XX 年 3 月累 拱 计实现利润万元，上缴 快 企业所得...
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